项目三 日记账管理系统的建立.docxVIP

项目三 日记账管理系统的建立工作目标设置和登记账簿，是企业会计核算处理流程的一项核心工作，是企业会计处理的一个重要环节。会计账簿是由具有专门格式、相互联系的账页组成，按照一定的程序排列或装订在一起，用以序时、分类、连续地记录和反映企业的各项经济业务的发生和完成情况的簿记。我们将账务管理系统分为日记账和分类账两部分，本项目的主要内容就是介绍利用Excel进行日记账管理的方法和步骤。通过完成本项目的五个工作任务，学习者能够进行日记账系统工作簿的制作；并从中学习掌握Excel中公式、函数及宏的基本操作方法。工作思路本项目的工作思路是首先建立日记账管理系统工作簿，完成该系统的首页页面的设计；制作或引用日记账账务处理数据源；创建现金日记账；创建现金日报表；创建银行存款日记账；创建银行存款余额调节表。项目二工作思路如图所示。背景资料[资料1] 某公司是～家商业销售企业，2008年1月初“库存现金”的余额为2 500元，“银行存款”的余额为168 900元。[资料2] 2008年1月发生与现金有关的业务如下： (1)1月3日，收到销售商品的营业款35 000元。(2)1月3日，业务员张某报销通讯费300元。(3)1月3日，退还供应商A的商品保证金20 000元。(4)1月3日，收到赊销款25 000元。(5)1月3日，从银行提取现金50 000元，用于发放工资。(6)1月3日，发放工资50 000元。(7)1月3口，将库存现金40 000元存人银行。(8)1月3日，收到李某个人还款500元。(9)1月4日，业务员王某报销差旅费l 200元。(10)1月4日，收到销售商品的营业款20 000元。(11)1月4日，赵总借款5 000元。[资料3] 2008年1月发生与银行存款有关的业务如下：(1)1月3日，从银行提取现金50 000元(现金支票9558#)，用于发放工资。(2)1月3日，将库存现金40 000元存人银行。(3)1月6日一收到银行转来的资金汇划补充凭证，金额200 000元，为购货单位电汇来的货款。(4)1月7日，向外地供货单位电汇商品及增值税款8l 900元。(5)1月10日，购买银行转账支票等结算凭证，支付200元。(6)1月15日，开出转账支票(6370#)，将46 200元转账用于补缴税款。(7)1月20日，开出现金支票(9559#)一张，提取现金5 000元备用。(8)1月21日，拟到外地采购特向银行申请签发银行汇票100 000元，银行给予签发(银行汇票743#)并收取全额保证金。(9)1月23日，因生产经营需要向银行贷款500 000元，根据借款合同，银行将款项划转到账。(10)1月28日，收到银行特种委托收款的付款通知(7543#)及电信收费单据，支付电话费5 340元。(11)1月31日，收到购货单位签发的转账支票(9824#)一张，金额46 800元。(12)1月31日，签发转账支票(6371#)，金额7 800元，用于购买办公用品。[资料4] 2008年2月3日收到银行发来的1月份银行对账单，如表所示。XX银行对账单客户名称： 2008年1月月日摘要借方贷方余额13上月结存168900.0013现支9558#50000013现缴400000016汇划2000000017电汇8190000110结算凭证20000116转支6370#4620000120现支9559#500000121银汇6743#10000000123贷款50000000128特委7543#534000131汇划进账604000131特委8742#1520000131月末余额774900.00工作准备首先建立一个名为“班级姓名项目三.xls”的工作簿，在此工作簿中建立“页面”、“现金日记账”、“现金日报表”、“银行存款日记账”、“银行存款余额调节表”、“银行存款类别定义”、“现金类别定义”等工作表，各工作表分别完成相应的工作任务。下面分别介绍各工作表的设计方法和步骤。工作任务一 页面的设计激活项目二日记账管理工作簿的“页面”，在当前的工作表中进行首页版面的设计。我们可以将项目一中的会计凭证系统的首页进行复制，并进行相应的更改，这样能减少一些工作量，具体步骤如下： (1)打开“项目三”工作簿，删除“页面，工作表；再打开“项目一”工作簿，单击“页面”工作表。(2)将鼠标指针移至工作表标签处，点击鼠标右键，选择“移动或复制工作表”命令。(3)在【移动或复制工