社会保险经办风险管理检查评价指标.doc

附件 社会保险经办风险管理检查评估指标 检查项目 序号 检查标准 检查方法 评分标准 达标 不达标 一、组织机构 控制 （16分） 1 建立完善的风险管理制度，包括重大事项集体决策、内部控制、内审监督、岗位权限管理、基金财务管理、信息系统管理、档案管理、信息公开及披露等制度。 查看相关制度文件、档案资料、信息系统 2 0 2 设立风险管理部门，配备专职人员。 查看三定方案和人员花名册 2 0 3 业务经办建立岗位制约机制，严格实行授权管理。 查看业务档案、信息系统 2 0 4 初审与复核、稽核与业务经办等岗位设置体现不相容原则。 查看岗位责任分工与业务档案 10 0 二、业务运行 控制 （16分） 5 依据有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度等，明确各项业务环节的操作流程。 查看操作规范并对照检查 2 0 6 依法依规经办各项业务，核定业务数据。 查看业务数据核定记录 2 0 7 执行已颁布的各项社会保险业务国家标准和行业标准。 对照各项标准进行检查 2 0 8 征缴部门与财务部门按规定定期对账。 查看对账记录 2 0 9 定期与参保单位或个人核对个人账户信息，按规定计算利息。 查看对账往来记录和账户信息 2 0 10 审核审批程序健全完善，材料齐全。 查看审批记录和审批材料 2 0 11 业务台账记录准确，个人权益记录应遵循及时、完整、准确、安全、必威体育官网网址原则。 查看业务台账 2 0 12 建立业务档案资料管理制度，严格执行经办过程中涉及的相关资料的留存、归档、立卷和保管的规定。 查看制度文件，检查各类档案 2 0 三、基金财务 控制 （42分） 13 财务不相容岗位应配备专职人员，人员数量不得低于会计基础工作规范要求。 实地查看财务人员配置和在岗状态 10 0 14 有财务会计操作规程,按照会计制度进行记账、核算，有明确的主管、记账、复核、出纳等岗位责任制，岗位之间不得兼任。 查看操作规程、财务档案 10 0 15 基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理,按规定存入银行，按险种分别建账、分别核算。 查看基金收支户开户材料，查看各险种账目 2 0 16 原始凭证、记账凭证合法有效，更正会计记录要有依据,对收支情况实行分级授权，有审核、复核和审批手续。 查看财务档案 2 0 17 指定专人按月与银行、财政对账、编制存款余额调节表，存款余额与会计账表等一致，做到账账、账表、账单相符。 查看各类账表和原始凭证 2 0 18 社会保险基金专用收据由专人负责保管，收据领用和填开用途及范围要按规定办理，收据要按规定缴销、销毁并办理审批手续。 查看相应制度规范并实地检查 10 0 19 银行票据购买和保管要由专人负责，银行票据领用、填开要按规定登记办理。 检查银行票据领用记录 2 0 20 严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离；空白凭证的保管与使用分离；资金收支的审批与具体业务办理分离；会计处理与业务经办、信息数据处理分离。 检查财务证券凭证保管状况、资金收支与审批状况、会计记录和信息系统记录等 2 0 21 银行预留财务专用章、人名章、票据、电子密钥要由专人分别保管，印章使用要符合规定的用途、范围，审批手续完备。 实地检查印签密钥保管情况，查看使用记录 2 0 四、信息系统 控制 （18分） 22 要按照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度。 实地查看业务信息系统建设情况和操作流程 2 0 23 核心业务必须经由信息系统操作办理，不得直接线下经办。 查看业务档案和信息系统记录 10 0 24 明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限，按信息系统操作流程的规定录入、修改、访问、使用、维护数据，并建立应急处理预案。 查看信息系统的功能设置和权限设置，查看信息系统维护记录 2 0 25 业务系统要与外部互联网完全隔离，互联网计算机不得保存涉密信息。有关数据及相关资料及时备份，建立数据远程备份机制。 查看业务系统物理隔离状况，对互联网信息进行必威体育官网网址检查 2 0 26 信息系统处理事项应具有可复核性、追溯性、责任认定性和责任追究制。 实地查看信息系统的复核、可溯功能 2 0 五、内部控制的管理与监督 （8分） 27 根据劳社部发〔2007〕2号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则和内控管理规范。 查看相关文件及管理规范 2 0 28 内控制度要在单位内部公开并有效执行。有年度及日常工作计划，工作记录、资料齐全。 查看内控制度工作计划、年度总结 2 0 29 对本单位各项业务进行定期抽查，并将相关情况及时反馈业务部门，