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我国养老金代际再分配的空间效应研究 摘要：随着人口老龄化的日益突出，养老问题已悄然成为引发纵向收入不平等的重要因素。考虑到我国实行地区分割的养老保险制度，统筹层次偏低，养老金代际再分配效应的地区差异客观存在。本文从空间联系的视角，通过基本养老金替代率变化来研究我国养老金代际再分配的空间效应与公平性问题。 关键词：代际再分配　养老金替代率　空间自相关　空间效应 王涛 * 本文仅代表作者个人观点，不代表所在单位意见。 * 基金项目：广西研究生教育创新计划项目“中国基本养老保险分配效应研究”（项目编号YCBZ2015018）。 作者简介：王涛，广西大学商学院博士研究生，现供职于中国人民银行南宁中心支行。 一、引言 养老保险制度作为社会保障体系的重要组成部分，具有调节国民收入分配的功能。养老金的代际分配是指发生在相邻两代人乃至多代人之间的经济利益分配，即老年人与年轻人之间的收入再分配。从收入分配的流向上看，养老金的代际分配属于纵向收入再分配。这种收入再分配形式是在政府主导下，以缴费或征税的方式，将年轻一代的部分收入向老年一代转移，以解决老年人经济来源不足，消除或缓解老年人口贫困，增强其抵御老年风险的能力。从宏观层面上讲，政府从维护社会和谐稳定的大局考虑，必须建立一种收入保障机制，以解除老年人的后顾之忧，实现全体社会成员共享经济发展的成果。从微观层面上讲，养老金的代际再分配是年轻一代对老年一代的赡养。当老年人丧失劳动能力、失去经济来源时，年轻人有承担赡养老年人的义务。从根本上说，养老金的代际再分配不仅是年轻人履行赡养老年人义务的现实需要，也是国家保障老年人口经济权益、促进社会和谐稳定发展的长远需要。 二、文献回顾 养老金的代际再分配主要发生在非积累制的养老保障制度中，现收现付的养老保险制度通过跨代的收入转移，实现收入的代际分配。长期以来，中国一直在实行以现收现付为主的养老保险制度，以劳动者在职期间缴纳的养老保险费加上同期企业缴费及财政补贴所组成的养老保险基金来支付退休者的养老金（郑功成，2012）。具体来说，我国政府为了更好地将自我保障与社会互济两方面的优势相结合，采用了以现收现付制为主兼具基金积累制的统账结合模式（郑秉文，2015）。目前，包括美国、俄罗斯在内的多数国家都选择现收现付制的养老保险，只有新加坡、智利等少数国家实行基金积累制。 学者们对于养老金代际再分配的研究由来已久。在生命周期理论的基础上，Samuelson（1958）和Diamond（1965）较早提出了世代交叠模型（Overlapping Generations Model，简称OLG），讨论代际间发生的收入分配和财富转移情况。之后，代际再分配逐渐成为养老保险制度的核心问题之一，而世代交叠则成为养老保险研究领域的基本模型。Liebman（2001）采用微观模型和1990-1991年面板数据分析了美国现收现付制养老保险体系的再分配效应。结果表明：美国发生在代际和代内的收入转移与贴现率密切相关，当贴现率被用作养老保险的收益率，且低于代内回报率时，代内的再分配效应是累退的；相反，当贴现率高于代内回报率时，养老保险则是累进的。AlessandraCarlo（2008）通过在一般均衡模型中引入异质群体的人力资本投入来分析养老保险的再分配效应。研究表明：现收现付制具有较强的代际间、代内收入再分配效应，而基金积累制由于引入了个人账户使再分配作用变小。一般而言，人力资本技能高的群体生命周期较长、缴费水平也较高，更倾向于在基金制中获益，低技能群体则容易受损，因此基金制会导致群体间工资和收入差距拉大，产生逆向再分配作用。侯慧丽和程杰（2015）分析劳动力市场的调查数据后指出，当前养老金的代际再分配不是中国收入差距的主要矛盾，但随着老龄化的加剧，代际间分配的矛盾将日益凸显；同时，以地区为基础的企业退休人员养老金连续多年增长实际上进一步加大了养老金水平的差距。 考虑到中国实行地区分割的养老保险制度，统筹层次偏低，养老金代际再分配效应的地区差异客观存在。因此，在上述研究的基础上，本文以空间联系的视角，通过基本养老金替代率变化来研究我国养老金代际再分配的空间效应与公平性问题。 三、研究框架 （一）指标的选取 养老金替代率是指劳动者退休时领取的养老金水平与退休前工资水平之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的重要指标之一。就个人而言，养老金的代际再分配可用养老金的工资替代率来表示，替代率越高，则表明代际分配的额度越大。就群体而言，养老金替代率则可用平均替代率表示。养老金替代率通常以“某年度新退休人员的平均养老金除以同年度在职职工的平均工资收入”来计算。设平均基本养老金替代率为，平均基本养老金为，城镇在岗职工平均工资为，则有：