涉外型企业海关事务风险管理报告.docVIP

《涉外型企业海关事务风险管理报告》征订函 各相关企业： 由于我国海关政策体系具备相当的专业度和复杂性，并且在不断调整、成熟过程中。许多企业在实际运作过程中，缺乏对海关法规、政策全面系统的了解和足够的重视，运作流程中隐藏着巨大海关事务风险，同时遗留下诸多历史问题。 企业海关事务哪些环节最可能隐藏风险？如何分析、挖掘存在和潜在的海关事务风险？企业如何以最有效的方法来关注和解决历史遗留问题？如何规范保税加工业务管理和进行自查自核？如何优化各部门之间的协作流程？如何建立海关账务平衡机制？如何构建内控和长治久安 研究报告提纲 第1部分：渐行渐近的企业海关事务风险 1.1 海关事务风险形成的必然原因 1.2 涉外型企业海关事务风险的基本特征 1.3 中国海关通关制度的主要法律依据和要点 1.4 海关综合治税新动向 （1）海关对企业仓库、物流供销部门稽查核查所引发的海关事务风险必威体育精装版案例剖析 （2）海关对企业财务部门稽查核查所引发的海关事务风险必威体育精装版案例剖析 （3）海关对企业计划部门、生产车间稽查核查所引发的海关事务风险必威体育精装版案例剖析 （4）海关对企业的合作伙伴稽查核查所引发的海关事务风险必威体育精装版案例剖析 第2部分：海关通关制度和海关稽查核查 2.1 以建立健全风险管理机制为中心环节的现代海关制度 2.2 中国海关通关制度的主要法律依据和要点 2.2.1 走私违规相关的法律依据 2.2.2 对走私普通货物物品罪“情节特别严重”的解读 2.2.3 单位走私犯罪和个人走私犯罪的区别 2.2.4 对“未经处理”情形的界定 2.2.5 对数罪并罚问题的理解 2.3 海关稽查核查制度体系和工作程序 2.3.1 海关稽查核查的主要执法依据 2.3.1.1 海关稽查主要执法依据 2.3.1.2 海关核查的主要执法依据 2.3.2 海关稽查的基本程序和注意事项 2.3.3 海关保税核查基本内容和程序 2.3.3.1 海关保税核查的基本内容 2.3.3.2 海关实施保税核查的基本程序 2.3.3.3 企业单证勾稽关系、海关稽查核查流程及其关注点 第3部分：涉外型企业海关事务风险管理指引 3.1 涉外型企业海关事务风险管理构成要素 3.2 海关事务风险管理步骤、方向和目标 3.2.1 海关事务风险管理之“看清楚” 3.2.1.1 海关事务风险管理初始信息的收集 3.2.1.2 海关事务风险评估步骤、方法和流程 3.2.2 海关事务风险管理之“分清楚” 3.2.2.1 海关事务风险管理策略和风险管理方案 3.2.2.2 海关事务风险管理的监督体系与改进 3.2.2.3 海关事务风险管理文化的营建 3.2.3 海关事务风险管理之“说清楚” 3.2.4 海关事务风险管理之“交清楚” 第4部分：涉外型企业作业过程海关事务风险以及案例分析 4.1 海关商品归类作业过程中的海关事务风险 4.1.1 商品归类再认识 4.1.2 预归类再认识 4.1.3 海关进出口货物商品归类管理规定之解读 4.1.4 企业商品归类风险剖析和案例解读 4.1.4.1 商品归类是企业权益的生命线 4.1.4.2 商品归类风险管理现状和不利影响 4.1.4.3 企业商品归类风险案例分析 4.2 采购销售进出口通关作业过程中的海关事务风险 4.2.1 海关通关管理模式的变革 4.2.1.1 通关管理之企业分类管理 4.2.1.2 通关管理之监管前推后移 4.2.2 海关对企业进出口通关行为的规范要求 4.2.3 企业采购销售进出口通关风险剖析 4.3 海关估价作业过程中的海关事务风险 4.3.1 95%以上的企业不懂海关估价，海关估价风险巨大 4.3.2 WTO协议与中国海关估价 4.3.3 价格瞒骗和反价格瞒骗 4.3.3.1 企业常见的价格瞒骗手段 4.3.3.2 价格瞒骗的付款方式 4.3.3.3 海关反价格瞒骗措施 4.3.3.4 海关价格核查手段 4.3.4 需要重点关注的海关估价基础理论以及政策深度剖析 4.3.5 海关估价典型风险案例 4.4 加工贸易作业过程中的海关事务风险 4.4.1 商品归并作业过程中的海关事务风险 4.4.1.1 商品归并再认识 4.4.1.2 商品归并的常见误区和风险分析 4.4.2 保税备案和单耗申报过程中的海关事务 4.4.2.1 保税备案和变更作业审查程序与重点 4.4.2.2 海关单耗管理再认识 4.4.2.3 当心“备案”衍生为“准备作案” 4.4.2.4 备案过程中企业常见风险和案例分析 4.4.3 保税备案风险案例 4.4.4 加工贸易执行过程中的海关事务风险 4.4.4.1 海关对加工货物企业的监管延伸性要求 4.4.4.2 保税加工货物仓库管理过程中常见风险 4.4.4.3 擅自处置保税加工货物之法律责任分析 4.4.4.4 外发加工作业中的海关事