企业税务管理制度流程和表格模板.docx

企业税务管理制度流程和表格模板（一）税务管理制度模板税务综合管理制度下面是某企业税务综合管理制度，供读者参考。制度编号名称税务综合管理制度执行部门第1章总则第1条为加强公司税务管理工作，确保公司合法运营、诚信纳税，现根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的规定，特制定本制度。第2条本制度对公司的税务登记及年审、账证管理、纳税申报等项工作均做了详细说明，财务部相关人员须遵照执行。第3条税种的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照相关法律规定执行。任何部门、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自做出税种开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。第4条公司内各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法开展税务工作，任何单位和个人不得阻挠。第5条公司内各部门、单位和个人不得作出的与税收法律、行政法规相抵触的行为，应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务。签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一律无效。第6条办税人员必须忠于职守，应及时掌握有关税收法律规定，正确计算并及时缴纳税款。第2章税务登记管理第7条财务部税务人员办理开业、变更、注销登记以及吊销营业执照等业务时，应及时到各级工商行政管理机关和同级国家税务局、地方税务局办理相应的手续，以获得相应的证明和证件。第8条具体税务登记、变更登记、注销等业务办理规定请参照本公司制定的《税务登记管理制度》。第3章账簿、凭证管理第9条财务部每月必须计提当月应交税款，根据实际缴纳的税款，当月做记账凭证，登记账簿，若出现实交数与计提数不符，当月税差必须做相应的账务调整。第10条为办理各种税收优惠需要，相关财务人员应将每月的完税凭证或已交税款的缴款书原件装订成册，妥善保管，严禁丢失。第11条财务部税务人员每月根据完税凭证及已交税款的缴款书复印件填写报销回单，财务负责人及总经理签字确认后人账。第12条相关税收记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料不得伪造、编造或擅自损毁。第13条相关税收的记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料应当永久保存（另有规定的除外）。第14条财务部按月对发票的使用情况进行定期检查，其相关发票管理详见公司《发票管理制度》。第4章纳税申报管理第15条财务部每月（季）自行到所属税务机关申报。第16条税务人员必须在税务机关规定的申报期限内到所属税务机关申报，如申报期有变动，以税务机关公布的信息为主。第17条财务部税务人员办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据税务机关的要求报送纳税申报表、财务报表、税务机关要求报送的其他资料。第18条年度企业所得税汇算清缴工作，财务部税务人员应于每年____月____日前（税务机关另有规定的除外）到所属税务机关申报，多退少补，说明退补原因，及时向公司财务总监、总经理报告，补办有关付款审批手续，补交税款。第5章税务评估管理第19条财务部必须于每月纳税申报期间结束后____日内，将当期纳税申报表原件一份（盖有税务机关申报章的），资产负债表、利润表各一份，完税凭证或已交税款的缴款书及付款审批表复印件各一份，报送上级主管。第20条财务部必须每月____日前根据公司营业收入情况对当月的税收缴纳情况进行预测，提供预测表给上级主管，以便尽快组织、调度资金。第21条如当月税款较大、资金较紧，财务部必须在当月____日前直接到税务机关提交延期纳稍申请并办理相关手续。第22条计划外的特殊税务处理事项必须报总经理审批。第23条财务部负责办理各种税收优惠政策（个人所得税手续费返还、土地增值税免税、空董房免营业税、防洪费减免、再投资退税等）及董事会利润分配所需的完税证明，并在办理完毕后把村关资料报总经理办公室备案。第6章税务检查管理第24条财务部经理每月至少检查一次纳税情况，出具纳税检查结果报告及解决建议。检查结果报总经理办公室备案，总经理有权对财务纳税情况进行随时检查。第25条财务部在接受税务机关依法进行的税务检查时，应如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。第26条接受税务机关检查的过程中，如发现问题，财务部税务主管应及时通知财务总监，以便及时协调解决问题。第27条检查结果复印一份由财务部备案存查，并报总经理办公室备案。第7章奖惩管理第28条财务部税务人员必须按照税务机关规定的期限办理纳税申报，逾期未申报致使税务机关罚款、罚交滞纳金的，其罚款、滞纳金由当事人负责。第29条财务部应设专人严格保管每月的完税凭证和税收缴款书的原件、税收缴款卡、发票专用章，防止丢失，需要时由经办人领用，否则一切后果由当事人负责。第8章附则第30条本制度由财务部制定，经总经理办公会审核通过后发布执行。第31条本制度的解释权归财务部所有。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期税务登记管理制度制度名称税务登记