地方政府融资平台公司贷款管理实务第一部分.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ⑦总行农发银发〔2011〕4号《关于加强农业农村基础设施建设贷款管理有关政策要求的通知》要求：偿债资金中含有本级财政补贴,依靠借款人综合收益全额覆盖贷款本息的项目评估。除按上款要求合理评估借款人自身收益外,还应重点评估以下内容:一是评价借款人提供的相关政府文件的有效性。包括明确项目建设主体、建设内容、总投资、资金来源等内容的政府文件,以及政府有关部门出具的补贴文件。不再收集和评价当地人大或人大常委会相关决议。二是综合考察当地GDP水平、财政综合实力等因素,并准确测算本级财政的负债率、偿债率、债务率以及区域最高融资额度。通过“三率”指标与警戒线水平(负债率、偿债率、债务率的警戒线水平分别为10%、15%、100%)对比,以及贷款金额是否在区域最高融资额度之内,分析评价财政补贴资金的可靠性。 ⑧总行【2011】105号文件《关于进一步做好新农村建设贷款业务的意见》要求，评估当地财政关于土地出让收入返还的信用，尤其是关于当地财政近三年的土地返还充足率和及时性，以及当地财政的返还意愿和诚信情况。必须根据国家土地出让收益分配政策，结合地方实际运作情况，扣除土地出让收益中上缴政府专项基金部分（包括廉租房保证金、农田水利建设资金、农业开发资金等，扣除比率原则上不低于30%）；充分考虑土地增值税上缴、未开发土地转让限制等影响，审慎测算借款人可实际得到的土地收入返还金额（含土地储备开发成本和土地出让收益）。 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 银监局2011年4月2日印发的银监发【2011】34号《关于切实做好2011年地方融资平台贷款风险监管工作的通知》 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * （三）承贷主体怎么选定 　从目前文件规定看，可以选定承贷我行中长期政策性贷款的项目法人有以下三类： 　 第一类：已清理整改且政府确定保留的平台公司承贷。①“国务院19号文件”规定已清理整改为平台公司为“一般公司”，并赋予负责项目的建设、营运、管理职能后，可作为承贷的“项目法人”。②“四部委412号文件”规定，“对于清理规范后自身具有稳定的经营性现金流，能够全部偿还贷款本息且符合一般商业公司经营性质的融资平台公司，银行应将给类公司的贷款整体纳入一般公司类贷款进行管理。”③ 银监局2011年34号文件规定：“满足以下全部条件的企业法人类平台贷款，银行可整改为一般公司贷款，并按商业化原则运作。一是符合全覆盖原则，即每个债权银行对借款人的风险定性均为全覆盖；二是符合定性一致原则，即每个债券银行均同意整改为一般公司贷款；三是符合三方签字原则，即各债权银行均已就平台风险定性和整改措施与平台及地方政府相关部门达成一致，三方并通过签字确认。” ④农发行总行2010年182号文件要求：“增强融资平台公司现金营造能力，……推进融资平台公司业务的实体化、项目融资建设运营职能的一体化。”⑤甘肃省分行在中长期政策性贷款的评估、审查、审议中，由承贷公司务必提供由地方政府出具的“已经整改且为保留的平台公司的函件”。 * * 　第二类：有关文件规定的“特殊项目法人”可以承贷。 主要是：① “四部委412号文件”在解释“国务院19号文件”时指出，“法律和国家另有规定”的是指对于《公路法》（ 004年8月28日中华人民共和国主席令第十九号公布）、《国务院关于加强国有土地资产管理的通知》（国发【2001】15号，2001年4月30日印发）等法律和国务院规定可以融资的项目，以及国务院核准和审批的重大项目，……可以继续执行既定融资计划。” ② “银监局34号文件”在此条件有增加“含有偿能力的公租房、廉租房、棚户区改造”项目，同时要求，“应最大限度地增加抵押担保等风险缓释措施，并签订合法有效的还贷差额补足协议。”③最近银监会监管四部银监四发【2011】15号文件明确指出：“除保障性住房项目和农发行支持农田水利建设、土地整治等农业综合生产能力改善和提高的项目外，不得继续向政府融资平台公司提供贷款服务，存量平台贷款之手不贷（在建项目除外）”。 　 由此看到，只要承建、营运和管理的有偿能力、并签订合法有效的还贷差额补足协议的公路建设、土地收购整理整治、水利设施和公租房、廉租房、棚户区改造以及国务院核准和审批的重大项目（本讲义中为表述的方便，将此类项目以下称作“特殊项目”）的平台