婴童有限公司财务分析报告.docVIP

免责声明 本报告是中国建设银行股份有限公司成都第八支行接受四川瑞洋婴童用品有限公司的委托出具的一份咨询报告。在报告中，我行基于公司提供的财务数据和相关信息，根据财务管理理论和我行的业务经验，对企业财务报表提出专业的诊断分析意见，供企业参考使用。 本报告不对企业的财务基础数据的真实性负责，不代表我行对企业的任何信贷承诺。 中国建设银行股份有限公司 成都第八支行 （公章） 本咨询报告的内容提示 全面财务管理咨询介绍 中国建设银行股份有限公司成都第八支行的全面财务管理咨询服务包括企业财务战略与政策分心析、基础管理分析、运营监控分析、重点领域管理分析共四个模块。本报告所提供的咨询内容是我行基于企业财务报表提供的信息，对企业进行运营监控分析模块中的财务分析和财务风险预警咨询。  目录 一、实现利润分析 3 1.利润总额 3 2.营业利润 3 3.投资收益及营业外利润 4 4.经营业务盈利能力 4 5.利润真实性判断 5 二、成本分析 6 1.成本构成情况 6 2.总成本变化情况 7 3.营业成本控制情况 7 4.销售费用的合理性评价 8 5.管理费用的合理性评价 8 6.财务费用的变化情况 9 三、资产结构分析 9 1.资产构成情况 9 2.流动资产构成特点 10 3.资产的增减变化情况 11 4.资产结构的合理性评价 12 5.资产结构的变动情况 13 四、资本结构分析 13 1.资本构成 13 2.负债的增减变化 14 3.权益的增减变化 16 五、偿债能力分析 17 1.短期偿债能力 17 2.还本付息能力 18 3.增加负债的可行性 19 六、盈利能力分析 20 1.经营业务盈利能力 20 2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 20 3.净资产收益率 20 4.资产报酬率 21 5.成本费用利润率 22 七、营运能力 22 1.存货 22 2.应收账款 23 3.应付账款 24 4.现金周期和营业周期 24 5.流动资产 25 6.总资产 25 八、发展能力分析 26 1.增长性分析 26 2.自我发展能力 27 九、经营协调性分析 28 1.投融资活动的协调情况 28 2.经营协调性及现金支付能力 28 3.整体协调情况 30 十、经营风险分析 30 四川瑞洋婴童用品有限公司2010年财务分析报告 ------图文并茂 一、实现利润分析 1. 2010年实现利润为279.04万元，与2009年的157.88万元相比有较大增长，增长76.75%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。 2.营业利润 2010年营业利润为279.04万元，与2009年的157.88万元相比有较大增长，增长76.75%。具体来说，以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加421.29万元；共计增加421.29万元，以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加271.01万元；管理费用增加27.99万元；营业税金及附加增加0.73万元；财务费用增加0.39万元；共计减少300.12万元,增加项与减少项相抵，使营业利润增长121.17万元。 3.投资收益及营业外利润 4.经营业务盈利能力 从营业收入和成本的变化情况来看，2010年的营业收入为1,682.54万元，比2009年的1,261.25万元增长33.40%，营业成本为1,116.95万元，比2009年的845.94万元增加32.04%，营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明公司经营业务盈利能力提高。 实现利润增减情况表 2010年 2009年 数值(万元) (%) 数值(万元) (%) 营业收入 1,682.54 33.40 1,261.25 0.00 实现利润 279.04 76.75 157.88 0.00 营业利润 279.04 76.75 157.88 0.00 投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收支净额 0.00 0.00 0.00 0.00 5.利润真实性判断 从报表数据来看，公司营业收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。 总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。 二、成本分析 1. 2010年四川瑞洋婴童用品有限公司成本费用总额为1,403.50万元，其中：营业成本为1,116.95万元，占成本总额的79.58%;管理费用为285.18万元，占成本总额的20.32%;财务费用为0.55万元，占成本总额的0.04%;营业税金及附加0.8