江南银行信用风险管理.docVIP

江南银行信用风险管理 第3章江南银行信用风险分析 江南农村商业银行(以下简称江南银行)是经国务院同意，银监会批准，由 江苏省常州市辖内五家农村中小金融机构新设合并发起设立的全国首家地市级 农村商业银行。作为常州的地方法人金融机构，江南银行在服务群体、客户结构 上与其他国有、股份制商业银行存在一定差异，江南银行中间业务及其他创新业 务收入占其利润总额比例较低，他的利润主要来源于贷款利息收入，主要风险也 来源于贷款风险。而在江南银行的贷款结构中，小微企业贷款及涉农贷款占比较 高，这两类贷款是江南银行面临的主要信用风险来源。 3．1小微企业信用风险 (1)小微企业定义 目前，小微企业的划分标准是工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改 革委员会及财政部联合下发的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信 部联企业(2011)300号)。该通知规定，中小企业划分为中型、小型和微型， 具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业制定。以工 业企业为例，从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企 业。其中，从业人员300人及以上的，且营业收入2000万元及以上的为中型企 业，从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业，从业人 员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 (2)小微企业信用风险 从金融机构角度看，与大、中型企业相比，小微企业的违约率明显要大，信 用风险较高，这种现象是小微企业的先天因素、内生因素及外部环境因素造成的。 小微企业先天不足。与大、中型企业不同，小微企业多遍布于劳动密集型行 业，为大、中型企业做配套，处在产业链末端，缺乏核心科技，产品特色不明显， 品牌缺失信誉度不高。 小微企业内部抗风险能力差。小微企业由于自有资金积累不足、抵质押物缺 乏、财务管理水平不高等原因导致抗外部冲击能力弱，抵御风险能力较差。有研 究表明，我国小微企业5年淘汰率近70％，仅有三成左右小微企业具有成长潜能， 七成左右发展能力很弱，生命周期平均只有两年不到的时间，能够生存十年以上 的仅占1％。小微企业由于其资本存量水平低，资信程度不高，筹措资金也相对 困难，因此生产规模扩张缓慢，技术创新能力比较弱，在花色品种、质量、标准 文化程度和技术含量等方面都难以与大中型企业相比，生产规模相对较小。 小微企业信用信息不对称，由于小微企业经营规模小，企业组织变化快，财 务管理体制和制度不规范，缺乏经营记录，使得金融机构对这些企业的管理组织、 经营业绩等情况不能准确合理的把握。目前金融机构对小微企业放贷非常重视非 财务因素，更多看重企业法人的个人信用及企业的纳税、三表(水、电、气)等 信息，但由于这部分信息散落在不同的政府部门和有关单位，信息征集难度大， 成本高，增加了小微企业信用信息的不透明度。 (3)小微企业对江南银行信用风险影响 小微企业是江南银行的重要服务群体。江南银行在客户结构的选择上与国 有、股份制商业银行既有重叠也有差异，从常少EI情况看，国有银行一般偏向央企 国企和大型民营企业，因为这些客户实力雄厚抗风险能力较强，同时这些企业贷 款金额较大，对银行利润贡献度较高。股份制银行特别是新设立的股份制银行业 绩增长压力较大，在客户选择上也多倾向于大中企业及政府融资平台项目，不愿 沾手小微企业。而江南银行作为地方法人金融机构受宏观政策、信贷规模、产品 服务等因素影响，在与国有、股份制银行的竞争上处于相对劣势，所以在服务大 中企业的同时也重点拓展小微企业客户，小微企业已经成为江南银行的重要服务 群体。据统计，江南银行2012年6月末大型企业贷款余额仅占贷款总额的4．6％， 中型企业贷款余额占贷款总额的29．59％，小、微型企业贷款分占贷款总量的 58．15％、7．66％，而同期国有、股份制商业银行大中企业贷款余额分别占贷款总 量的40％及45％以上。 小微企业对江南银行的信用风险产生了明显影响。截至2012年6月末，江 南银行因大型企业产生的不良贷款余额为零，因中型企业产生的不良贷款占该行 全部不良贷款的30．47％，基本与中型企业贷款比重相匹配，而小、微企业不良 贷款余额合计占该行全部不良贷款的69．53％，小微企业信用风险凸出(见表 3-1)。 3．2涉农贷款信用风险 (1)涉农贷款定义 根据《涉农贷款专项统计制度》(银发[2007]246号)对涉农贷款的界定， 目前的涉农贷款主要包含以下三类：一是农户贷款，即金融机构对长期(一年以 上)居住在乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内的住户，包括长期居住在城关 镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有 农场的职工和农村个体工商户发放的贷款。二是农村企业及各类组织贷款。三是 注册地位于城市区域的企业及各类组织从事农、