货币资金管理办法版.docVIP

货币资金管理办法 第一章 总则 为了规范和加强资金的科学化、专业化管理，防范和化解风险，保障公司资金的安全、流动和效益，制定本办法。本办法所指资金包括现金、备用金、POS卡等。 本办法适用于各机构。第章 负责制定资金管理及考核办法，指导机构资金管理工作， 总公司财务部负责制定资金收支流程，建立和完善资金收支内部控制制度，明确机构资金管理责。 各二级机构财务部负责监督、指导和考核本机构及属机构资金管理工作，遵循和执行资金管理办法，落实各级机构资金管理岗位职责。 第章 资金管理原则 资金管理的总体原则是集中管理、统一调拨、统一运用。 各机构银行账户必须严格执行收支两条线管理。收支账户必须按规定上划或回调。未经批准，不得收支混用。各二级机构的资金留存限额由核定，通过资金限额管理，有效减少资金的分散和沉淀。 各机构应重视对重大资金事件管理，建立防范、处理和上报机制。发现重大资金事件及时采取措施，防止资金损失扩大，及时向总公司财务部汇报情况。对给公司造成重大资金损失的人员进行相应处罚。重大资金事件管理的具体规定参照《重大资金事件管理办法》。 严禁各机构擅自在当地银行开展定期存款业务和其他各种形式的资金运用业务。公司的保费资金按照《保险法》的有关规定一运用。 本章指人民币的现金管理。有关外汇现金管理见本办法第七章第四十八条。 为降低资金风险，原则上各单位应尽量减少现金收付，采取转账、POS刷卡、银行代收付等方式，应逐步在各级机构推行“零现金”管理。 机构应严格遵照国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定的开支范围，办理现金收付业务。现金支付的结算起点为1000元以下的零星支出。 现金收入应于当天及时送存开户银行，严禁截留、挪用、借出货币资金。取得货币资金收入及时入账，严禁收款不入账，不得私设小金库，不得账外设账。 支付现金可以从本库存现金中支付或者从开户银行提取，不得坐支现金。对外出具的现金支票等同支付现金。 现金管理本章未详尽事项参照总公司下发的《现金管理规定》执行。 第章 银行账户管理 主要指工会账户、社保账户、住房公积金账户、医疗保险账户以及党费账户等。 各机构银行账户设置的原则： 事前、事后报备。账户 账户开设原则上必须选择工行、农行、建行、中行国有商业银行以及公司指定的银行为业务收支的主要开户银行。未经批准，严禁在农村信用社或合作联社、城市商业银行及其他非银行金融机构开户。除开立指定纳税账户、社保账户、以及在城市商业银行开立代理收入户外，其他在农村信用社或合作联社，城市商业银行开户必须报总公司CFO审批。在农村信用社或合作联社开户的具体规定参照《农信社账户管理办法》执行。 账户开设、变更、撤销后，相关资料信息应在CMS中及时报备。 各机构在部批准开户后，需及时办理开户手续；若3个月内没有办理开户的，则该批复自动失效。收支账户连续没有资金收发生的，机构自行销 凡申请开设银行代理收入账户的，机构应先签订《保险兼业代理协议》。协议审批相关要求参照《关于明确资金管理协议审批事项的通知》。 原则上当地同一银行系统只能开设一个银行代理收入账户。 银行代理收入账户的开设应考虑账户效益，凡6个月以上（含6个月）无代理保费进账的，应及时销户。各机构每季度应上报《代理账户代理效益季度统计表》。 四级机构的账户开设原则： （一）收入账户: 经批准，四级机构可在总公司指定的银行开设账户。不得设立银行代理收入账户。 （二）支出类账户：原则上采用集中支付或备用金管理制度。但对年保费规模在500万元（含500万元）或距上级机构单程车程在2小时以上的，符合内部控制要求的机构可视需要申请开设支出类账户（如业务支出户、纳税账户）。 （三）不得设立费用账户，不得以现金支付各项费用。 各机构银行账户的使用管理原则 银行账户严格按照收支两条线管理，各类账户之间不得相互混用。收入类账户收取保费收入、利息收入、营业外收入、收取的押金、培训费以及其他收入，上划资金、银行退票结算费等。 支出类账户： 支出税户从总公司回调资金、支出账户转入资金、退税收入和利息收入，税款、账户结算费。 临时存款账户机构筹备期间开设的账户，该类账户视为支出户管理。机构正式成立后，即按规定开设收支账户，取消临时存款账户。 其他类账户：需要履行账户事前审批和事后报备制度。由于该类账户的特殊性，其账户的核算、使用等管理参有关规定。自动账户管理： 1，机构在开户后，应及时办理手续，且在完成该手续后，才能正式启用账户；对上述账户的销户、账户资料变更等，按规定办理。 2．对实自动归集的收入类账户，严禁各机构购买支票、电汇单以及其他银行结算方式的单证；对确有需要购买的，应事先报审批后，方可购买。机构应及时关注自动归集的成败情况，将异常情况及时报，并及时协商解决办法。