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关于《广西商大科技股份有限公司挂牌 申请文件的第三次反馈意见》的回复 主办券商：申万宏源证券有限公司 （上海市长乐路989 号45 层） 二○一六年四月 关于 《关于广西商大科技股份有限公司挂牌申请文件 的第三次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司《关于广西商大科技股份有限公司挂牌申请文件的第三次 反馈意见》（以下简称“反馈意见”）已于2016 年4 月20 日收悉。申 万宏源证券有限公司（以下简称“主办券商”、“申万宏源”）根据《反 馈意见》的要求，立刻组织广西商大科技股份有限公司（以下简称“商 大科技”或“公司”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简 称“会计师”）、广东法制盛邦（东莞）律师事务所（以下简称“律师”） 对贵公司提出的反馈意见进行了补充核查，对推荐商大科技挂牌的相 关申请文件进行了补充和修改，涉及需要相关中介机构检查及发表意 见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《广西商大 科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”） 进行修改或补充披露的部分，已按照《反馈意见》的要求对《公开转 让说明书》进行了修改和补充。 会计师的核查意见请详见《关于广西商大科技股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请文件第三次反馈意见中有 关财务问题的答复》。 - 1 - 本反馈意见回复中的字体代表以下含义： 仿宋体加黑 反馈意见 仿宋体 对反馈意见所列问题的回复 楷体加黑 对公开转让说明书等申报文件的 修改或补充披露部分 如无特别说明，本反馈意见回复中所使用的简称与公开转让说明 书中的简称具有相同含义。 本反馈意见回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数 值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下： - 2 - 1、关于个人卡。报告期内公司存在使用个人卡收款的情形。根 据第二次反馈意见，主办券商核查认为 “避免使用员工个人卡收取公 司货款”，会计师核查认为 “尽量避免使用员工个人卡收取公司货款， 鼓励客户刷卡、转账或者直接到银行缴存”。 （1）请公司补充说明并披露个人卡的注销或规范情况，详细说 明已制定明确的内控制度和规范措施，并就该问题做重大事项提示。 【公司回复】 （1）回复 鉴于公司所处的饲料行业，客户现金交易是较为普遍存在的现象， 是由于饲料企业的销售对象主要为养殖户和经销商，养殖户的生猪养 殖基地大多远离城区、相对偏远，所在区域银行网点较少，客户对公 支付货款不便，故公司存在由业务员代收货款后，转存至公司账户的 情形。 针对以上业务员代收货款的情形，报告期内公司的控制措施如下： ①未按规定及时将款项划入公司账户的，公司对业务人员执行相 应的扣款、辞退处罚； ②公司出纳每日根据当日现金和银行存款到款情况，编制客户回 款日报表及资金余额表与欠款余额，于当日 17 点上报公司总经理， 及时掌握应收款的回款情况，每月末，与区域销售人员进行对账，核 实公司各区域销售情况、回款情况； ③每月 1 号，销售会计编制申报上月营销人员的回款及可比销量 表，并对公司客户每季度定期进行往来对账，对账单要盖有企业财务 章或法人代表签名，按时收回存入客户档案和财务存档； ④公司对同一个客户发出第二批货时，公司财务人员会跟客户进 行电话沟通，确认前期款项的收回情况后，才允许发出货物；对于超 过一个月未有交易的客户，公司财务人员也会电话联系区域销售员和 - 3 - 客户，了解客户实际情况，并启动催款程序。 报告期后，公司逐步减少使用业