商业银行内部审计的现状及发展研究——以兴业银行为例.pdfVIP

第 16卷 第2期 山东商业职业技术学院学报 Vo1．16 No．2 2016年 4月 JournalofShandongInstituteofCommerceandTechnology April．2016 商业银行内部审计的现状及发展研究 — — 以兴业银行为例 唐珊珊 (广东工商职业学院，广东肇庆 526000) 摘 要： 随着银行业务的逐步提升以及金融创新的不断出现 ，内部审计作为现代商业银行 内部治理的重要 组成部分对银行的运营意义重大。良好的内部审计可有效防范银行的经营风险，提高风险管理水平，推动银行的 健康发展。提出了目前商业银行内部审计的现状及普遍出现的问题，分析 了兴业银行内部审计的变革和发展，以 期为其他商业银行提供借鉴。 关键词： 商业银行 ；内部审计；风险管理 中图分类号：F832．33 文献标识码 ：A 文章编号： 1671—4385(2016)02—0016—04 AStudyonStatusQuoandDevelopmentofCommercialBanks InternalAudit：TakingIndustrialBankCo．LtdasanExample TANG Shanshan (GuangdongCollegeofBusinessandTechnology，Zhaoqing，Guangdong526000，China) Abstract： Asthebankingbusinessstepsupandthefinancialinnovationcontinuallyspringsup，internalan— ditasanimportantpartofmoderncommercialbank internalgovernancetakesgreatsignificancetobank opera— tions．Goodinternalauditcaneffectivelypreventtheriskofbankmanagement，improvethelevelofriskmanage— ment，andpromotethehealthydevelopmentofthebank．Thispaperproposesthepresentsituation ofcommercial banksinternalauditandwidespreadproblems．Onthisbasis，thispaperanalyzesthereform anddevelopmentofin— ternalauditatIndustrialBankCo．Ltd，andprovidescertainreferenceforothercommercialbanks． Keywords： commercialbank；internalaudit；riskmanagement 2013年以来，影子银行市场频发兑付危机 ，商 银行长期可持续稳定发展的一项重要制度保证。 业银行面临的风险种类逐渐增多，中国金融体系面 一 、 内部审计重要性分析 临深层次改革 。同时，互联网金融的不断崛起，同性 作为一个正规的商业银行，它的各方面都需要 质业务的不断创新，都给商业银行带来 了巨大的冲 不断地进行完善，银行 内部审计机构的设立及审计 击。大力提高内部审计层次和水平 已成为银行管理 体系的完善会使商业银行治理得更加井井有条。 的必然要求。商业银行内部审计工作就是利用内部 (一)从经济学的观点来看，商业银行内部审计 控制的模式来实现风险管理和控制，实现银行的自 是对银行在经营中完成所分配任务的监督 我调整和控制。有效的内部审计对提高银行业的风 审计是