安徽承义律师事务所关于聚灿光电科技股份有限公司.PDFVIP

安徽承义律师事务所关于 聚灿光电科技股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市的 补充法律意见书 承义证字[2015]第92-8号 致：聚灿光电科技股份有限公司 根据本所与聚灿光电科技股份有限公司(以下简称：发行人/公司/聚灿光电） 签署的《聘请律师协议》，本所指派鲍金桥、司慧律师(以下简称：本律师)以特 聘专项法律顾问的身份，参与聚灿光电本次发行上市工作。鉴于华普天健会计师 事务所（特殊普通合伙）（以下简称：华普天健）对发行人截至2015年12月 31日会计报表进行审计并出具了标准无保留意见的会审字[2016]1811号《审计 报告》(以下简称：华普《审计报告》)，且发行人财务指标等相关信息发生了变 化，本律师现根据上述《审计报告》并基于对发行人加审期间发生的变动情况进 行的补充核查，现就发行人截至本补充法律意见书出具日发生的需补充披露的重 大事项出具本补充法律意见书。 一、关于发行人财务状况 本律师取得了华普《审计报告》、《内部控制鉴证报告》，并查阅了其最近 三年报表及附注。 1、根据华普《审计报告》，发行人 2013 年度、2014 年度、2015 年度实现 的净利润分别为 1,154.17 万元、5,704.58 万元和 2,341.73 万元，扣除非经常 性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为 522.94 万元、3,400.49 万元和 1,515.76 万元，最近两年连续盈利且最近两年净利润累计不少于一千万元，符 合《管理办法》第十一条第二款的规定。 2、根据华普《审计报告》，截至2015年12月31日，发行人净资产为41,655.62 3-3-1-3-1 万元，其中未分配利润为4,609.55万元，最近一期末净资产不少于2,000万元， 且不存在未弥补亏损，符合《管理办法》第十一条第三款的规定。 3、发行人发行前股本总额为19,300万元，本次拟发行6,433万股，每股面 值 1 元，本次发行完成后的股本总额为 25,733 万元，符合《管理办法》第十一 条第四款的规定。 4、根据华普天健《审计报告》及本律师对发行人最近两年经营范围的变更 情况的核查，发行人近两年的主营业务没有发生重大变化，符合《管理办法》第 十四条之规定。 5、根据华普天健《审计报告》，发行人会计基础工作规范，财务报表的编 制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了其财 务状况、经营成果和现金流量，会计师对发行人申报期内的财务报表出具了无保 留意见的《审计报告》，符合《管理办法》第十七条的规定。 6、根据华普天健出具的会专字[2016]1813号《内部控制鉴证报告》，发行 人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经 营的合法性、营运的效率与效果，注册会计师出具了无保留意见的内部控制鉴证 报告，符合《管理办法》第十八条之规定。 本律师认为：发行人资产质量良好，盈利能力较强；发行人在财务与会计方 面具备首次公开发行股票并在创业板上市的条件，符合《证券法》、《公司法》 和《管理办法》的相关规定。 二、关于发行人资产变化情况 本律师取得了发行人新增专利证书等相关资料。 经核查，发行人加审期间新取得 24 项专利，其中，发明专利 7 项，实用新 型专利17项，具体情况如下表所示： 序号 专利权人 专利类型 专利名称 专利号 申请日 1 聚灿光电 发明 半导体工艺常温铝蚀 ZL201110458141.4 2011.12.31 3-3-1-3-2 刻制程 2 聚灿光电 发明 LED 芯片及其制备方法 ZL201310343630.4 2013.08.08