山东金正大生态工程股份有限公司内部控制制度.PDFVIP

山东金正大生态工程股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为有效落实山东金正大生态工程股份有限公司( 以下简称“本公司” 或“公司”)风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全，防范和化解各类 风险，提高经营效益和效率，保护投资者合法权益。根据《中华人民共和国公司 法》( 以下简称“《公司法》”) 、《中华人民共和国证券法》( 以下简称“《证券 法》”) 、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部 控制指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规， 结合公司实际，制定本制度。 第二条 公司内部控制的目的： (一) 确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行； (二) 提高公司经营效益和效率，提升公司质量，增强公司风险控制能力， 增加对公司股东的回报； (三) 保障公司资产的安全、完整； ( 四) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司内部控制制度遵循的有关原则： (一) 健全性原则：内部控制覆盖公司的所有业务流程，渗透到决策、执 行、监督、反馈等各个环节； (二) 合法性原则：内部控制符合法律、行政法规的规定和有关政府监管 部门的监管要求； (三) 制衡性原则：公司的决策层、高管层、执行层的治理结构合理，每 项完整的业务流程具有互相制约的控制环节； ( 四) 有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自 觉维护内部控制制度的有效执行，通过内部控制发现的问题能够得 到及时的反馈和纠正； (五) 独立性原则：承担内部控制监督检查职能的部门独立于其他部门； (六) 审慎性原则：内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风 险为原则； (七) 重要性原则：内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业 1 务与事项、高风险领域与环节采取更严格的控制措施，确保不存在 重大缺陷； (八) 合理性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及所 处的环境相适应，以适当的成本实现内部控制目标。 第四条 公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定 期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。 公司监事会全面负责监督公司内部控制制度的执行，对发现的内部控制缺 陷，可责令公司整改。监事会向股东大会报告公司内部控制制度的实施情况。 公司高级管理人员负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推 进公司内部控制制度的执行，检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制制 度的情况。 第二章 基本要求 第五条 公司内部控制应充分考虑以下要素： (一) 内部环境：影响内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素， 包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理等； (二) 目标设定：公司高级管理人员根据公司实际经营特点设定公司战略 目标，并在公司内层层分解； (三) 事项识别：公司高级管理人员对影响公司目标实现的内外事件进行 识别，分清风险和机会； ( 四) 风险评估：公司高级管理人员对影响其目标实现的内、外各种风险 进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策； (五) 风险对策：公司高级管理人员按照公司实际经营特点和风险承受能 力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风 险控制措施； (六) 控制活动：公司高级管理人员为确保风险对策有效执行和落实所采