HDG-SF-FN-009益豚猪业出纳管理制度.doc

益豚猪业出纳管理制度 新制度编码 HDG-SF-FN-009 文件版本 V1.0 编写人 陈丽红、朱贤平 编写日期 2013.06.20 原制度编码 文件密级 公开 审核人 陈伟香、黄少彬 审核日期 2013.07.09 文件级别 大区/事业部级 正文页数 6 复核人 杨少林 评审日期 2013.07.12 制度类别 管理制度 附件数 4 批准人 薛华 生效日期 2013.11.28 修订记录 版次 作者 修订内容简述 修订日期 下次审查时间 2014年06月20日 原件存 行政和人力中心、流程与信息中心 此文件版权属广东海大集团所有, 未经许可, 不得以任何方式外传. 1 目的 为，特制定本制度。 2 适用范围 适用于 3 定义和缩略语 无 4 相关文件 无 5 职责 5.1 负责现金的收支业务,办理各项银行业务并负责现金及票据的管理，按照已经审批的申请单支付款项等。 收款时要当面点清金额，并注意票面的真伪，防止假币和错收，收到假币时记录假币编号并予以没收，因误收假币或短款，由出纳员承担损失。现金收款时应向对方填开收据一式三联（第一联：存根联；第二联：交顾客；第三联：记账联）。 付款时，应在原单据上加盖“现金付讫章”并由申请人签收，现金一经付清，出纳不承担任何责任。 现金管理日清月结，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记账”，并清点库存现金，发现问题，及时查对，保证库存现金余额与现金日记账的现金余额一致。 严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付。严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。 根据会计制度的规定，在办理现金和银行收付款业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 5.2负责有关印章、空白收据和银行票据的领购、保管，并建立严格的管理办法，单位财务公章和出纳私章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。 5.3 负责银行账户的开户、销户、变更、年检及管理。 所有分子公司发生开户、销户、开通网上银行等银行账户的变动，必须首先填写《开立、变更、注销银行账户申请表》（附件1）,经集团财务中心审批同意后方可执行。公司须于开户后三天内向财务中心提交开户信息存档。 公司申请网上银行业务后，系统必须设置一名录入员（出纳）、至少一名审核员（财务经理），日常业务的办理由出纳录入单据、交财务经理审核无误后方可对外支付，所有网银系统的业务均不能由一个人操作完成。 如果用户的变更是通过向银行申请实现的，向银行申请前需由财务经理向财务中心提出申请，中心审批后方可向银行办理变更。 网银的用户密钥由经办人分别负责保管，严禁一人保管所有用户密钥。 通过集体资金管理系统实现银企直联的，终端用户（出纳）的认证密钥由用户自己保管，资金管理系统账户权限管理员、操作员、终端用户（出纳）三者不能相互兼任。 银行账户预留印鉴包括公章、法人章和个人章，公章由行政部专人保管、法人章由财务会计保管、出纳个人章由出纳保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 5.4 负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的及时发放。 5.5 负责库存现金和各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整。建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 5.6 每日下班前根据当天资金活动填制“资金日报表”，详细列明资金收付单位名称、金额、合计发生额、可用资金余额，次日8:30之前将“资金日报表”发送总部指定接收人。 6 付款审批流程 7规定 7.1 现金的收取范围 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款； 无法办理转账的销售收入； 不足转账起点的小额收入； 其他必须收取现金的事宜。 7.2 现金的使用范围 职工工资、奖金、津贴； 各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出； 支付企业外部个人的劳动报酬； 出差人员必须随身携带的差旅费； 票据结算起点（2000元）以下的零星支出； 按规定允许使用现金的其他支出。 7.3 库存现金的限额 财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现