【分析】同业存单、同业拆借、同业借款和同业存款有什么区别？.pdfVIP

【分析 】同业存单、同业拆借、同业借款和 同业存款有什么 区别 ？ -- 【分析】同业存单、同业拆借、同业借款和同业存款有什么区别 ？ 2017-05-29 金小融 微金融 微金融 ～～点击关注上面点蓝字,了解金融基础知识 ～～ 　序 　　首先 ，要建立一个比较 “正”的思维方式。正确的做法是 ，先看资产负债表中它们的 “官方名称” ，和之间的逻辑关系 ；再看相关的 管理办法和实施细则等 ，了解做业务中需要注意的事项 ；最后看实务操作当中的真实情况 ，即实战经验。 　　在本题中 ，【同业拆借】与 【同业存款】和 【同业存单】 （介乎同业存款和债券之间 ）并列 ，而 【同业借款】属于 【同业拆借】的子 项。 　　在资产负债表中 ，以上业务类型的科目归属为 ： 　　当我方融出资金时 ，记账在资产端 ： 　　 【同业拆借】在我方融出时口语称之为 “拆放同业”、 “信用拆出” ，隶属于 “投资类”的 “拆出资金”科目 ，属于一级科目 （与交 易性金融资产、可供出售、持有至到期、应收款项、买入返售等并列 ）； 　　 【同业借款】属于 “拆出资金”项下的 “同业借款” ，属于二级科目 ； 　　 【同业存款】在我方融出时口语称之为 “存放同业” ，属于 “存放同业款项”科目下 ； 　　 【同业存单】在我方融出时 ，属于 “投资类”科目 ，即 “交易性金融资产” “可供出售金融资产” “持有至到期金融资产”。 　　当我方融入资金时 ，记账在负债端 ： 　　 【同业拆借】在我方融入时口语称之为 “同业拆入”、 “信用拆入” ，隶属于 “拆入资金”科目 ，属于一级科目 ； 　　 【同业借款】在银行体系一般没有通过借款来进行融资 ，一般直接通过 【同业拆借】进行负债 ； 　　 【同业存款】在我方融入时口语称之为 “同业存放” ，属于 “同业及其他金融机构存放款项”科目下 ，属于一级科目。 　　 【同业存单】在我方融入时 ，隶属于 “债券发行”科目。 　　一、同业拆借 　　同业拆借 ，是全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为 ，即具备冗余头寸的 法人 （或法人授权分支机构 ）将资金拆借给头寸短缺的金融机构。拆出方需要对拆入方进行授信 ，不同机构的授信管理不同 ，一般和存放 同业共享综合授信额度 ，也有些会将综合授信具体切分到各个业务当中。 　　监管文件 ：《同业拆借管理办法》 （2007 ），《商业银行同业融资管理办法》 （2014 ），《关于规范金融机构同业业务的通知》 （127号文 ，2014 ），《全国银行间同业拆借市场业务操作细则》 （2016 ）等。 　　期限 ：不同金融机构的最长拆入期限不同 ，拆出期限则取决于拆入方的最长期限。 　　政策性银行、中资商业银行、中资商业银行授权的一级分支机构、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、城市信用合作社、 农村信用合作社县级联合社拆入资金的最长期限为1年 ， 　　金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司拆入的最长期限为3个月 ； 　　企业集团财务公司、信托公司、证券公司、保险资管公司拆入的最长期限为7天。 　　量 ：金融机构同业拆借实行限额管理 ，拆借限额由中国人民银行及其分支机构按照以下原则核定 ： 　　政策性银行的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构上年末待偿还金融债券余额的8% ； 　　中资商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联合社的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构各项存款余额的8% ； 　　外商独资银行、中外合资银行的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构实收资本的2倍 ； 　　外国银行分行的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构人民币营运资金的2倍 ； 　　企业集团财务公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构实 收资本的100% ； 　　信托公司、保险资产管理公司的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构净资产的20% ； 　　证券公司的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构净资本的80% ； 　　中资商业银行(不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行)授权的一级分支机构的最高拆入限额和最高拆出限额由该机构的 总行授权确定 ，纳入总行法人统一考核。 　　计息 ：以A360计息 ，参照上海银行间同业拆放利率 （Shibor ），并在该基础上加减点。经过数次调整 ，目前Shibor的公布时间为 11:00。 　　实战意义 ：相对于大家都熟悉的回购业务 ，信