哈药集团股份有限公司财务分析.doc

 目录 哈药集团股份有限公司财务分析 3 一、资产负债表的分析 4 资产负债表的结构分析 4 资产负债表的动态分析 7 二、利润表的分析 11 利润表的结构分析 12 利润表的动态分析 13 三、现金流量表的分析 15 Ⅰ、现金流量表结构分析 19 Ⅱ、现金流量表动态分析 21 四、所有者权益变动表 23 所有者权益变动表的结构分析表 24 所有者权益变动表的动态分析表 25 五、财务报表的比率分析和综合分析 26 1、偿债能力分析 26 2、营运能力分析 27 3、盈利能力分析、 28 4、企业发展能力分析 29 六、企业的财务概况和前景预测 31 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 31 2、企业的财务概况 31 3、公司未来发展机遇、战略和新年度经营计划 31 七、可比性分析 32 可比性资产负债结构表 32 可比性利润结构表 34 哈药集团股份有限公司财务分析 公司名称：哈药集团股份有限公司 证券简称：哈药股份 证券代码：600664 上市日期：?1993-06-29 公司简介： 哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是1991年12月28日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发(1991)39号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分立而成的股份有限公司，1993年6月在上海证券交易所上市。截止2006年6月30日，本公司注册资本为 1,242,005,473.00元（12.4亿元），其中：国有法人股431,705,866.00元（4.3亿），社会公众股810,299,607.00元（8.1亿）。 经营范围： 医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）；医药商业及药品制造（分支机构）；销售化工原料及化工产品（不含危险品、剧毒品）；纯净水、饮 料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品（分支机构）；包装、印刷（分支机构）；按外经贸部核准的范围从事进出口业务；生产生物农药阿维菌素。保健食品、日用 化学品的生产和销售(仅限分支机构)项目。卫生用品（洗液）的生产和销售项目。 本公司的主要产品：青霉素钾盐、头孢唑林钠、头孢噻肟钠、青霉素、凯塞欣、阿莫西林、严迪片、护彤、高钙片、钙加锌口服液、双黄连粉针、丹参粉针、注射用双黄连、布洛芬颗粒、逍遥丸、丹佛胃尔康、牛黄降压片、六味地黄丸及纯中纯无菌纯净水等。 一、资产负债表的分析 资产 2009年末（期末数） 2008年末（期初数） 百分比（%） 期末比率 期初比率 流动资产 货币资金 1,979,260,000 1,563,670,000 19.78 16.15 应收票据 923,494,000 926,995,000 9.23 9.57 应收账款 1,521,070,000 1,335,550,000 15.2 13.79 预付款项 204,930,000 125,927,000 2.05 1.30 应收利息 2,664,610 370,711 0.16 0.00 其他应收款 85,723,800 151,701,000 0.86 1.57 存货 1,792,180,000 1,825,060,000 17.91 18.85 一年内到期的非流动产 29,000,000 341,861,000 0.29 3.53 其他流动资产 13,309,300 11,332,800 0.13 0.12 流动资产合计 6,551,620,000 6,282,460,000 65.47 64.88 长期股权投资 636,016,000 636,334,000 6.36 6.57 投资性房地产 2,761,110 2,959,700 0.03 0.03 固定资产净额 2,419,280,000 2,419,400,000 24.18 24.99 在建工程 159,911,000 114,935,000 1.6 1.19 无形资产 130,218,000 135,992,000 1.3 1.40 长期待摊费用 4,999,510 5,477,930 0.05 0.06 递延所得税资产 102,357,000 85,538,800 1.02 0.88 非流动资产合计 3,455,540,000 3,400,640,000 34.53 35.12 资产总计 10,007,200,000 9,683,100,000 100 100 资产负债表的结构分析 资产负债表结构报表（资产部分） 资产负债表结构报表（负债及所有者权益部分） 负债及所有者权益 2009年末（期末数） 2008年末（期初数） 百分比（%） 期末比率 期初比率 流动负债 短