商业银行资本充足率信息披露指引模板.docVIP

附件： 《商业银行资本充足率信息披露指引》模 板 目 录 1. 资本及资本充足率 4 1.1 背景 4 1.1.1 银行简介 4 1.1.2 报告目的 4 1.1.3 银行实施巴塞尔新资本协议现状 4 1.2 披露范围 4 1.2.1 银行投资机构介绍 4 1.2.1.1 纳入并表范围的被投资机构 4 1.2.1.2 采用扣除处理的被投资机构 5 1.2.2 资本缺口 5 1.2.3 集团资本转移 5 1.3 资本及资本充足率计算表 5 1.4 风险加权资产 6 2. 资本及风险管理 7 2.1资本管理 7 2.1.1 资本及资本充足率介绍 7 2.1.2 资本结构 7 2.1.2.1 实收资本 7 2.1.2.2 长期次级债务 7 2.1.3 重大资本投资行为 7 2.2 风险管理 8 2.2.1 风险管理目标和策略 8 2.2.2 风险管理组织架构 8 2.2.3 风险管理组织职能 8 2.2.4 风险报告 8 3.信用风险暴露和评估 9 3.1 信用风险暴露介绍 9 3.1.1 信用风险暴露计量方法简介 9 3.1.2 不良贷款 9 3.1.3 贷款减值准备计提 9 3.1.3.1 贷款减值准备计提方法 9 3.1.3.2 贷款减值准备情况 9 3.2 信用风险暴露计量 9 3.2.1 信用风险暴露余额 9 3.2.2 信用风险暴露地域分布 10 3.2.3 贷款行业分布 10 3.3 信用风险内部评级法 10 3.3.1 内部评级法简介 10 3.3.2 内部评级法下风险暴露 10 3.3.2.1内部评级法非零售风险暴露 10 3.3.2.2 内部评级法零售风险暴露 11 3.3.2.3 专业贷款监管映射法 11 3.4 内部评级法未覆盖风险暴露 12 3.4.1 风险权重的认定办法 12 3.4.2 信用风险内部评级法未覆盖风险暴露 12 3.5 风险缓释管理 12 4. 市场风险暴露和评估 13 4.1 市场风险计量方法简介 13 4.2 市场风险暴露 13 4.2.1 标准法 13 4.2.1.1 标准法简介 13 4.2.1.2 市场风险资本要求 13 4.2.2 内部模型法 13 4.2.2.1 内部模型法简介 13 4.2.2.2 风险价值披露 13 5. 操作风险暴露和评估 14 5.1 操作风险计量方法简介 14 5.2 操作风险的评估 14 6. 资产证券化风险暴露和评估 15 6.1 资产证券化风险暴露定性信息披露 15 6.1.1 范围 15 6.1.2 定性信息 15 6.1.3 会计政策 15 6.1.4 外部评级机构 15 6.2 资产证券化风险暴露定量披露报表 16 6.2.1报告期内银行作为发起机构的证券化业务 16 6.2.2 银行作为发起机构的证券化业务：不良资产、逾期和损失信息 16 6.2.3银行资产证券化风险暴露情况 17 6.2.4银行待证券化风险暴露情况 17 6.2.5标准法下风险暴露和资本要求：证券化业务 17 6.2.6标准法下风险暴露和资本要求：再证券化业务 18 6.2.7内部评级法下风险暴露和资本要求：证券化业务 18 6.2.8内部评级法下风险暴露和资本要求：再证券化业务 18 6.2.9内部评级法下风险暴露和资本要求：提前摊还 19 7. 其他风险暴露和评估 20 7.1 交易对手信用风险 20 7.2 银行账户股权风险 20 7.2.1银行账户股权风险简介 20 7.2.2银行账户股权风险计量 20 7.3 银行账户利率风险 20 7.3.1银行账户利率风险简介 20 7.3.2银行账户利率风险计量 21 1. 资本及资本充足率 1.1 背景 1.1.1 银行简介 以文字形式介绍银行集团名称、银行背景和其他基础信息。 1.1.2 报告目的 以文字形式介绍银行披露报告目的。 1.1.3 银行实施巴塞尔新资本协议现状 以文字形式介绍银行对巴塞尔新资本协议的理解，并简单介绍银行实施新资本协议的现状。 1.2 披露范围 1.2.1 银行投资机构介绍 以文字形式介绍银行投资的各机构类型的并表处理方法，以及报告所披露机构的范围。 1.2.1.1 纳入并表范围的被投资机构 货币单位：百万元 　 披露频率：半年 排序 被投资机构名称 投资余额 持股比例（%） 注册资本 注册地 1 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 　 3 　 　 　 　 　 4 　 　 　 　 　 5 　 　 　 　 　 6 　 　 　 　 　 7 　 　 　 　 　 8 　 　 　 　 　 9 　 　 　 　 　 10 　 　 　 　 　 小计 　 　 　 　 　 其他并表处理被投资机构 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 注： 表格中灰