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主要工作风险防范管理流程图表 (一)审批公文风险防控管理流程 防 控 管 理 流 程 图 防 控 管 理 流 程 表 风 险 类 型 风 险 编 号 风 险 描 述 风 险 等 级 防 控 措 施 责任人 监督人 廉 政 风 险 ★ 因人情或收受好处，泄密造成不良后果。违背政策规定编制部门预算和决算，在财务监督工作中违反有关规定，徇私谋利，收受被监督人和基层好处。 高 1.加强学习严格按政策和制度办事；2.认真执行各项廉政规定，自觉接受组织和群众监督；3．严格财务管理制度，杜绝违纪现象发生。 科长 分管 局领导 监 管 风 险 ① 公文审批不及时、延误。监管不力，财务管理中出现违纪违法行为。 低 增强工作责任意识，认真实行绩效考核制度，坚持开展领导干部述职述廉及民主评议工作，严格落实责任追究制度。 科长 分管 局领导 （二）审批事项风险防控管理流程 防 控 管 理 流 程 图 防 控 管 理 流 程 表 风 险 类 型 风 险 编 号 风 险 描 述 风 险 等 级 防 控 措 施 责任人 监督人 廉 政 风 险 ★ 违背政策规定编制部门预算和决算，在财务监督工作中违反有关规定，徇私谋利，收受被监督人和基层好处。 高 1.加强学习严格按政策和制度办事；2.认真执行各项廉政规定，自觉接受组织和群众监督；3.严格财务管理制度，杜绝违纪现象发生。 科长 分管 局领导 监 管 风 险 ① 监管不力，财务管理中出现违纪违法行为。 低 增强工作责任意识，认真实行绩效考核制度，坚持开展领导干部述职述廉及民主评议工作，严格落实责任追究制度。 科长 分管 局领导 （三）费用报销风险防控管理流程 防 控 管 理 流 程 图 防 控 管 理 流 程 表 风 险 类 型 风 险 编 号 风 险 描 述 风 险 等 级 防 控 措 施 责任人 监督人 廉 政 风 险 ★ 利用职务之便，贪污，挪用公款。 高 1．进一步完善系统财务管理制度，认真落实财务公开制度，杜绝暗箱操作；2.加强对印章的管理，对提款所需印章实行分开保管。 出纳： 科 长 监 管 风 险 ① ② 没有严格执行预算开支计划，出现擅自更改开支用途或扩大开支范围、随意超支的现象 。 中 1.加强预算管理，加强预算的执行力度，严格执行开支计划;2.杜绝更改开支用途或扩大开支范围的现象;3.对无法避免的超支事项必须重新报批。 会计： 科 长 ③ 财务规定不明确，报销标准由会计人员随意确定。 低 1.健全财务规章制度，使之具有实效性、合理性和可行性;2.提高财务制度的透明度;3.加强财务制度的执行力度和监督力度，严格按制度办事。 会计： 科 长 ④ 不按照审批程序进行费用报销。 低 1.制定明确的财务审批程序；2.严格按照财务规章制度规定的程序逐级审批。 会计： 科 长 ⑤ 违反现金管理规定，对违规开支予以报销。 低 1.加强对工作人员的业务培训，严格执行规定的工作程序;2.制定明确的报销制度，并严格执行。 出纳： 科 长 ⑥ 不按规定，库存大量现金，容易发生坐支和存在失窃等风险。 低 1.严格按照规定提取备用金，做到每日库存不超过规定数额;2.加强对现金的保管力度，保证资金安全。 出纳： 科 长 ⑦ 印章管理不善，被出纳利用随意转走资金做私用或其他用途。 低 1.严格执行财务相关印章管理制度;2.局长印章需交分管科长保管;3.加盖公章时，印章保管人需严格审核付款。 分管副科长 科 长 （四）非税收入缴款风险防控管理流程 防 控 管 理 流 程 图 防 控 管 理 流 程 表 风 险 类 型 风 险 编 号 风 险 描 述 风 险 等 级 防 控 措 施 责任人 监督人 廉 政 风 险 ★ 隐瞒，截留，挪用收入。 高 1.建立有效的监督管理机制；2.严格按照规定将收入及时缴入国库。 出纳： 科 长 监 管 风 险 ① ② 坐支收入。 中 1.进一步完善系统财务管理制度，认真落实财务公开制度，杜绝暗箱操作；2.加强对各级单位的财务审计监督，重点防范和查处违规开支、设立账外账、坐收坐支、隐性债务等问题。 出纳： 科 长 ③ 不按收入实数上缴，截留收入做其他用途 。 中 1.进一步完善系统财务管理制度，认真落实财务公开制度，杜绝暗箱操作；2.加强对各级单位的财务审计监督，重点防范和查处违规开支、设立账外账、坐收坐支、隐性债务等问题。 出纳： 科 长 ④ 不及时上缴收入，失窃而造成经济损失。 低 严格按照文件规