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第一章 影院营业款管理 （一） 营业款交接及单据管理 1、营业款交接管理： 1.1每班营业结束时，当班收银员与行政助理（行政助理休息时由值班经理执行）要一起当面点清营业款项，核对无误后，双方在《票房现金交接表》《小卖现金交接表》上签名确认，交接表由行政助理保管。 1.2夜班值班经理与收银员当面点清票款金额，核对无误后在《影院营业款交接登记表》上签名确认。夜班值班经理填写《营业款封存交接记录单》（见附表）并签字确认，然后连同营业款项一起用信封封好，并在信封上面写明金额、日期并签名，最后将信封投入保险柜。 1.3次日行政助理上班打开保险柜取钱时，应在办公室与当日值班经理一起清点前日营业款金额及票券数量，核对无误后在《营业款封存交接记录单》上签名确认。 1.4各岗位交接现金时应仔细清点并鉴别现金，移交时没有发现假币，事后发现假币责任由接收人承担损失。前一日晚班经理投入保险柜的现金，如果行政助理在没有其他人在场的情况下自行清点现金时发现假币，则由行政助理承担损失；如果次日的值班经理不能参与清点现金，必须安排一名工作人员参与，如不能参与清点又不安排其他工作人员参与，发现假币则由此值班经理承担损失；如行政助理与值班经理或其指定人员清点时发现假币，则由投入保险柜的经理承担损失。 2、单据管理 2.1每天收银员应将当天实际收到的营业款真实地反映《收入日报》中，收到的其他各项收入必须马上向总部财务中心汇报并及时记录在当天的《收入日报》中，所有交接记录表单都要交接双方签字确认。 2.2所有交接记录表单，包括《票房现金交接表》《小卖现金交接表》《营业款封存交接记录单》都要装订存档；所有回收的票券（指促销活动票券和团体票、兑换券）要加盖作废章或撕角，集中封存保管，以备核查。 （二）营业款安全管理 1、各影院当天的所有收入款项（包括票房收入、小卖收入、其他收入等）必须在次日15：00前存入公司指定的银行帐户，如遇国家法定节假日则顺延至假期后的第一个工作日15：00前存入，公司临时另行规定的按当时规定办理。如遇特殊情况不能按时缴存收入款项，必须及时与总部财务负责人沟通，说明原因，在征得同意后须将未存银行款项放入保险柜，不得擅自将款项带离影院。否则，由此产生的一切后果由当事人承担。 2、行政助理负责保管保险箱钥匙及密码，每季度的首月和与保险箱有关的人员变动时，行政助理必须及时更换保险箱密码，并做好密码更改登记工作（见附表《保险箱密码变更登记表》）；如行政助理出现工作调动或离职时，需说明钥匙及密码的交接情况。影院保险箱的密码和钥匙必须在总部财务部留一备份，其中钥匙由总部出纳保管，密码由财务负责人保管。 3、影院保险柜存放的现金超过5万元的要通知总部财务中心，若现金当天未能及时处理的，可要求晚班经理住店。 4、影院当天需存款金额达到一万元以上时，行政助理必须向影院值班经理报告，要求指派人员陪同前往（即二人同行），否则出现意外由当事人承担责任。 5、影院发生意外情况（如资金被盗、抢劫等情况）必须在第一时间报警，并报告总部营运支付中心负责人，不能无故拖延或隐瞒不报。 6、现金保管和经办人要有防范风险的意识，要保持高度警惕性，影院经理应不定期对影院员工进行安全防范措施的教育和指导，并负责监督执行。 7. 抽大钞：影院营业款达到5000元时，当班收银员必需知会行政助理（行政助理休息时值班经理）执行抽大钞操作，同时行政助理或影院经理必须在核对系统数据（影院票务系统和进销存系统）与营业款数额一致后在《影院营业款交接登记表》上签字，核对有误时需及时查明原因。 8. 假币责任：影院需加强假币防范意识，影院培训计划中必须要有假钞鉴别知识的培训。鉴别假钞的能力是影院经理、行政助理、收银员应有的工作技能。如收到假币，损失则由责任人承担。如果影院训练经理没有给员工进行鉴别假钞的培训，就让员工上岗，收到假币的成的损失则由影院训红经理承担。经培训仍不能适应收银岗位或一个月出现3次收银差错的收银员调离该岗位。 9. 影院取得的其他各项收入必须马上向总部财务汇报。 第二章 备用金管理制度 （一）备用金分类 影院的备用金分为报销备用金、商品补充备用金和找零备用金 1、报销备用金：只能用于影院零星日常开支，包括需要影院购买的办公用品及耗材、维修费、员工交通差旅费、邮寄费、存款手续等，水电费、房租物业费由总部统一汇款支付，不得在备用金中支付。 2、商品补充备用金：只能用于影院小卖商品补充，小卖商品原则上都采取总部统一配送的方式。如影院需自行购买部分零星商品，必须报总部卖品经营中心批准后才能自行采购。 3、找零备用金：只能用于给顾客找零，每天早晚班上班时，影院行政助理（行政助理休息时由值班经理执行）与收银员在办公室当面清点找零备用金，双方在《票房现金交接表》、《小卖现金交接表》（见附表）