焦作万方铝业股份有限公司 关于 2016 年报问询函回复公告.PDFVIP

证券代码： 000612 证券简称：焦作万方 公告编号：2017-042 焦作万方铝业股份有限公司 关于2016 年报问询函回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示 此年报问询函回复第1 项问题涉及对2016 年度报告披露的稀释每股收益的更正，敬 请投资者注意。更正内容如下： 项目 更正前 更正后 稀释每股收益 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 (元/股) 0.0830 -0.052 0.0837 -0.053 按照深圳证券交易所公司部年报问询函[2017]第 263 号相关要求，公司对此进行了 回复，现将回复内容公告如下： 1.请你公司比照《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》的规定，复核每股收益数据的准确性并提供计算过程。 回复： （1）基本每股收益计算 《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露》的规定的每股收益计算公式： 基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润/ （期初股份总数+报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数/报告期 月份数+报告期因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数/报告期 1 月份数-报告期缩股数） 公司2016 年归属于公司普通股股东的净利润99,223,616.85 元。期初股本（不包含 库存股）1,168,997,394 股，2016 年3 月股权激励解股、10 月份解锁912600 股；当年回购部分属于库存股，不在期初股本反映，减少数也不体现。 《企业会计准则解释第7 号》规定，限制性股票在等待期内发放现金股利的，现金股 利若可撤销，在计算每股收益时分子应扣除归属于预计未来可解锁限制性股票的现金股 利；现金股利若不可撤销，在计算每股收益时分子应扣除归属于预计未来可解锁限制性 股票的净利润； 2016 年公司实际发放股利时，预计不可解锁的股票已经回购结束，分配基数已不包括 此部分股份（其余年份未进行现金分红），而且在2016 年年报报告日前，2016 年末未解 锁的股票已全部解锁，解锁后，企业已不存在限制性股票，结合实质重于形式原则，应 按照不可撤销处理计算每股收益。 截至2016 年12 月底，我公司有9,552,600 股限制性股票未解锁，归属于该部分限制 性股票的净利润= 全年净利润 预计未来可解锁限制性股票/ 总股本数 =99,223,616.859552600/1192199394=795037.95 元。 基本每股收益 = （99,223,616.85-795,037.95）/ （11689973949/12+9126002/12） =0.084 元/股 计算基本每股收益时考虑了归属于尚未解锁限制性股票的净利润对每股收益的影响。 （2）稀释每股收益计算 2016 年末，未解锁限制性股票股数为9,552,600.00 股、未摊销费用为71.93 万元。 限制性股票的行权价格=发行价格2.47 元+71.93 万/9,552,600.00 股=2.5453 元/股。 经查2016 年度普通股的平均市场价格为 7.5 元/股。行权价格低于普通股平均市场 价格，根据《企业会计准则第34 号—每股收益》第十条第二款“行权价格低于当期普通 股平均市场价格时，应当考虑其稀释性”的规定，行权增加的普通股股数 2 =9,552,600.00-9,552,600.002.5453/7.5=6,310,704.00 股 稀释每股收益 =99,223,616.85/ （