费用报销管理规定doc修改.docVIP

太原炬能再生能源供热有限公司 费用报销管理规定 （AO版） 编 号 GD/JNGR08-01 制订日 2010-6-1 修改日 —— 隶属标准 财务报销管理标准 1 目的 根据QG/DA05-03《财务报销管理标准》的要求，为进一步明确费用报销的程序，本着厉行节约、有效控制费用支出的原则，特制订本规定。 2 适用范围 2.1 本规定适用于太原炬能再生能源供热有限公司费用报销管理。 2.2 本规定包含差旅费、业务招待费、通讯费、汽车费用、等费用报销。本报销规定未明确事项，由公司经营班子讨论决定。 3 管理职责 3.1 财务部是本规定的归口管理部门，承担以下职责： 3.1.1 负责本规定的制定、修定和宣贯； 3.1.2 负责各部门费用的审稽和报销； 3.2 各部门负责人负责按照本规定权限审批相关费用的借支和报销。 3.3 企管部是订票管理、定点消费场所、通讯费、车辆管理等业务归口管理部门。 3.3 费用报销要有及时性，当月报销上月的；工程人员在外地的可寄回所发生的票据，所发生的邮寄费可以于下月报销。过期均按照放弃报销处理。 4 管理内容和要求 4.1 差旅费（及市内交通费）报销相关规定 4.1.1 乘坐飞机的费用报销 4.1.1.1 乘坐飞机的费用是指：机票(含机场建设费)、保险费。 4.1.1.2 总经理（包括随行人员）出差乘坐飞机可以凭票按实报销，随行人员不再另报差旅费。 4.1.1.3 部长、人员出差乘坐飞机，可以报销Y级以下的飞机票、保险费、机场建设费，其他费用不予报销。 4.1.1.4 其他人员出差，确因情况特殊需乘坐飞机，须事先填写表1“乘坐飞机申请单”，经部门负责人，总经理批准，方可报销经济舱飞机票、机场建设费，其他费用不予报销。事先未经审批的不予报销。 4.1.1.5 职员外出或回公司，乘坐飞机的出发地和回程目的地定为太原武宿机场，费用计算也以此为标准，如果改变乘机地点，需有审批手续，否则高出的费用，不予报销。 4.1.2 乘坐轮船的费用报销 4.1.2.1 总经理出差乘坐轮船凭票按实报销。 4.1.2.2 部长级人员出差，乘坐轮船三等以下舱位（含三等），凭票报销，其他费用不予报销。 4.1.2.3 其他人员出差，限乘四等以下舱位，费用按实报销，其间不计伙食补贴和其他费用。 4.1.3 乘坐火车的费用报销 4.1.3.1 乘坐火车的费用包括车票和火车上的补票手续费。 4.1.3.2 总经理出差乘坐火车可以凭票按实报销。 4.1.3.3 其他人员出差乘坐火车，原则上限乘硬座车（及动车）；对于连续乘车超过8小时或夜间（指当日20时至次日7 时之间）乘车超过6小时的，可乘坐硬席卧铺车，费用按实报销。 4.1.3.3.1 凡按规定可以乘坐卧铺，而降低条件乘车的，可以按票面金额的40%给予补贴（如果在起点买不到卧铺票而在途中补票的，则未乘卧铺的一段路同样按标准补贴）。 4.1.3.2 （退票的手续费？） 4.1.4 乘坐汽车的费用报销 4.1.4.1 乘坐长途汽车费用按实报销。车票票面应注明起讫日期、时间和起讫地点，否则不予报销。 4.1.4.2 乘坐公共汽车、市内交通车的报销标准 a) 出差人员乘坐公共汽车、市内交通车凭票按实报销。 b) 车票票面未注明起讫日期、时间和起讫地点的应自行注明，否则不予报销。 c) 乘坐出租车的费用报销。 b) 总经理乘坐出租车，费用按实报销。 c) 其他人员乘坐出租车按限额按日报销，期间不累积，即若当天超额按限额报销，不到限额按实报销（按出差实际天数计算）。 报销人员 地县级 直辖市及省会城市 备注 部长级 50元/天 60元/天 如有特殊情况超出，超出在1倍之内的，超出部分报销60%（超出部份需主管副总确认），超出1倍以上的，不予报销（领导签字无效）。 课长级 40元/天 50元/天 其他人员 30元/天 40元/天 机场往还市区超以上标准另行审批。 4.1.4.3 市内交通费的报销， 公司因公出去办事应乘坐公交车，费用按实报销。因有紧急事务的方可打出租车，并注明起讫日期、时间和起讫地点，并注明原因；员工上下班打车的费用一般（特殊情况除外）不予报销。 公司所在地的员工因公外出办事（含加班较晚）需要，结合公司车辆配备情况，发生的市内交通费用，各部门最高限额如下： 工程部 工程部本部 100.00 500.00 技术课 100.00 资材课 100.00 运营课 100.00 经营课 100.00 各工地 　 企管企划部 　 　 300.00