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人身保險制度 一、人身保險的定義與要件 二、人身保險的需求因素 三、可承保的人身風險 四、人身保險創造財富的功能 五、保險與其他類似制度之區別 六、保險的節稅功能 七、人身保費的結構 一、人身保險的定義與要件 總體定義 個體定義 人身保險制度的要件 總體定義 人身保險：人身保險是一種以多數人共同分擔，來彌補少數人財務損失，以及多數人共同儲蓄，來互相成就事先約定的保險給付金額的經濟制度。 個體定義 人身保險是一種當事人之間的契約行為，當事人事先約定，一方交付保費予他方，他方對於發生承保風險事故時，負責賠償或給付的契約行為。 人身保險制度的要件 存在許多同質性(homogenuity)的風險標的 須有互助合作的行為 二、人身保險的需求因素 影響人身保險需求之總體因素 影響人身保險需求之個體因素 影響人身保險需求之總體因素 國民平均壽命的延長 家庭人口結構的改變 國民教育水準的提升 國民所得水準的提高 影響人身保險需求之個體因素 企業或家庭財務規劃之需要 符合法令規定的需求 個人信用融資的需求 滿足個人的風險偏好 三、可承保的人身風險 1/2 保險公司所承保的風險僅限定於純粹風險或靜態風險的一部分而已，其關係如圖8.1所示。 可承保的人身風險 2/2 合法性 偶然性 將來性 預測性 同質性 四、人身保險創造財富的功能 1/2 人身保險創造財富的功能 2/2 五、保險與其他類似制度之區別 保險與賭博 保險與儲蓄 保險與救濟 保險與儲蓄互助會 保險與賭博 同具射倖因素。 但保險絕非賭博，其根本不同之點： 保險的目的 保險的結果 保險與儲蓄 皆以現在之剩餘資金，作將來未雨綢繆之準備。 不同之處有： 從個人看 從社會看 儲蓄多半都是個人獨立的自力行為 保險經營是複雜的精算過程 保險與救濟 皆為對經濟生活不安定之補救 差異之處： 保險當事人立於對等之地位 保險機的給付額度 保險金與被保人支付的保險費有一定對價關係 即使保險金的給付，超過了被保人支付的保險費對價，仍非保險人的施捨。 保險與儲蓄互助會 同為經濟互助之制度 不同之處在於： 儲蓄互助會為有特殊條件之儲蓄 交付保險之保險費，未必能得到保險金給付 六、保險的節稅功能 有三種： 保險費扣除額 保險金給付免納所得稅 保險金給付不列入遺產稅額 七、人身保費的結構 傳統的保險結構，如圖8.4所示，分為純保費與附加保費。 * Chapter 8 * 圖 8.1 投機風險、純粹風險與可承保風險關係 圖 8.2 生命週期收入曲線 圖 8.3 個人或家庭財富分配圖 * Chapter 8 * * *