用友年结篇银行账核销.docVIP

银行对账流程及核销 在企业实际来务中经常会发生银行存款业务，需要定期与银行进行对账。核对双方的数据记录是否一致，有无记录错误或者一方已入账另一方未入账造成的未达账项，而导致双方的银行存款科目的账面余额不一致。为此用友通中提供了银行对账功能来进行与银行核对账面记录。 主要操作步骤： 银行对账期初录入如下图所示： 在上图银行对账期初中录入银行对账期初数据 录入银行对账单如下图所示： 2.1银行科目选择如下图： 2.2银行对账单录入如下图： 企业从银行拿到银行对账单后在上图的银行对账单录入中录入银行对账单明细。 3. 银行对账： 对账单录入后点击流程图上的银行对账，进行银行对账。 4.银行存款余额调节表： 银行对账后系统自动编制银行存款余额调节表如上图，可以查看详细信息。 . 5.核销银行账: 是将已两清的银行日记账和银行对账单进行删除。 1.如果银行对账不平衡时，不要使用本功能，否则将造成以后对账错误。 2.本功能不影响银行日记账的查询和打印。 3.按ALT+U可以进行反核销。 二、在年末结账时必须进行银行账的核销 如果在年结时没有核销银行账，年结后会把上年所有的银行对账记录结转到下一年度账中，造成下一年度中的期初银行存款余客调节表与上一年度的期末银行存款余额调节表不一致。 （一）人民币账户 例1：2008-12-31日银行存款科目期初余额为1000元，本月发生销售业务收取500元存入银行，支付管理费300元，年末余额为1200元 银行对账界面： 如上图中2008年所有单位日记账与对账单记录均为已达账项。 1、2008-12-31银行存款余额调节表如下图： 在上图2008年末银行存款余额调节表中单位日记账和银行对账单的调整后余额均为1200元。 2、如果2008年末没有作银行账核销做年结后2009年的银行对账期初如下： 通过2008年年末银行存款余额调节表与2009年年初银行存款余额调节表对比后会发现，由于在2008年度账中没有核销银行账，年结后会导致2009年度银行期初银行存款余额调节表与2008年末银行存款余额调节表不一致。 3、解决方法：核销银行账重新年结（重新年结后如图） （二）银行存款外币户： 例2：2008年银行存款美元户无期初余额，本年发生销售业务收入10000美元，款项已收妥存入银行。 1、2008年末银行存款美元户余额调节表如下图： 如上图2008年末银行存款美元户调节表中不存在未达账项。 2、2008年末未核销银行账结转到2009年的期初银行存款余额调节表： 通过2008年年末银行存款余额调节表与2009年年初银行存款余额调节表对比后会发现，由于在2008年度账中没有核销银行存款美元户的已达账项，年结后会导致2009年度银行期初银行存款余额调节表与2008年末银行存款余额调节表不一致。 3、解决方法：核销银行账重新年结，重新核销后２００９年期初存款余额调节表： 总结：通过以上对比在如果企业启用现金银行模块，进行银行对账业务并且编制银行存款余额调节表，那么在年结之前必须进行银行账的核销工作，否则年结之后系统会把上年度的银行对账记录（包括已达账项和未达账项）作为下年度的期初未达账项，从而造成下一年度的期初银行存款余额调节表与上一年度的期末银行存款余额调节表不一致的情况。