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郴州市审计局 廉政风险防控机制 工 作 手 册 目 录 第一部分 前言…………………………………………… 3 第二部分 郴州市审计局工作职责 1、郴州市审计局主要职责……………………………… 4 2、市审计局党组2015年党风廉政建设主体责任清单 8 3、“三重一大”事项流程图…………………………… 14 第三部分 班子成员廉政风险及防控………………… 17 第四部分 内设机构廉政风险及防控………………… 31 第五部分 市审计局党风廉政建设和作风建设有关制度 1、郴州市审计局行政效能建设规定………… 74 2、中共郴州市审计局党组议事规则……………… 90 3、郴州市审计局贯彻落实《关于对县处级领导班子党 政正职实行三项监督管理制度的若干规定》的意见 96 4、关于加强审计纪律的八项规定……………… 101 5、郴州市审计机关重大事项集体审定制度………… 107 6、郴州市审计局审计执法过错责任追究办法 … 110 7、郴州市审计局行政处罚自由裁量基准实施办法 122 8、郴州市审计局行政处罚自由裁量基准（试行）… 127 第一部分 前 言 廉政风险防控管理工作是中央加强和预防腐败体系建设的重要举措。它是以积极防范为目标，以加强管理为手段，在公共权力行使的重点领域、重要岗位和关键环节，排查廉政风险，健全内控制度，加强风险预警的防控机制。近年来，郴州市审计局廉政风险防控工作在上级的正确领导下，按照“把权力关进制度的笼子里”的要求，全面开展廉政风险防控工作，逐步建立健全了廉政风险防控机制体系，审计系统廉政文化深入人心，业务流程科学合理，规章制度完备配套，权力运行监控机制逐步规范，监督制约更加有效，预警防控发挥作用，惩治和预防腐败能力明显增强，确保了审计系统安全运作，为审计事业发展提供了坚强的纪律保障。 根据市纪委的安排和部署，近期我局开展了廉政风险防控机制建设工作。绘制工作流程图27张，清理明确职权事项15项；梳理查找存在或潜在单位廉政风险点114个，制定防控措施112条；个人岗位廉政风险点47个，制定防控措施47条。同时，建立健全相应廉政风险防控制度，登记汇总、建立台账、集中管理。 现将我局廉政风险防控工作进行汇编，由于时间仓促，可能存在疏漏，缺点和不足在所难免，敬请批评指正。 编 者 第二部分 单位职责 一、郴州市审计局主要职责 （一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟定我市审计工作的方针、政策，参与制定我市审计、财政经济方面的规范性文件，制定审计业务规章制度和工作规划，并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。 （三）向市人民政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策和规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。 （四）向市人民政府提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告。依法向社会公布审计结果。 （五）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 1．市本级财政预算执行情况和其他财政收支。 2．县市区人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。 3．市本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算以及其他财政收支和专用资金使用情况。 4．市属国有企业和市政府规定的国有资产占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况。市属金融机构的资产、负债和损益情况。 5．市政府部门管理的和受市政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。 6．市政府投资和以市政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。 7．市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。 8．法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。 （六）按规定对国家机关和依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。指导全市经济责任审计工作。 （七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项