深圳市证通电子股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

证通电子内部审计制度 深圳市证通电子股份有限公司 内部审计制度 （2017 年2 月修订) 证通电子内部审计制度 目 录 第一章 总 则 3 第二章 审计机构和审计人员 4 第三章 职责和总体要求 5 第四章 具体实施 8 第五章 信息披露 14 第六章 奖 惩 16 第七章 附 则 16 证通电子内部审计制度 深圳市证通电子股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为完善公司治理结构， 规范公司经济行为，提高内部审 计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投 资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审 计工作的规定》和《深圳证券交易所股票上市规则》 、《深圳证券交 易所中小企业板块公司特别规定》、《中小企业板公司内部审计工作指 引》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对 公司内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级 管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规 定，结合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度， 防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。内部审计制度应 当经董事会审议通过。 证通电子内部审计制度 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施 负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容 的真实、准确、完整。 第二章 审计机构和审计人员 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事 规则并予以披露。审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应 占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人 士。 第七条 公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、 内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员 会负责，向审计委员会报告工作。 第八条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专 职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。 内部审计人员应坚持实事求是的原则，忠于职守、客观公正、廉 洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 第九条 审计部的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会 任免。 公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控 股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第十条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。 证通电子内部审计制度 第十一条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第三章 职责和总体要求 第十二条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以 下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议， 审议审计部提交的工作计划 和报告等； （