财务分析报告-国科控股.DOC

附件4： 年度财务分析报告模板 （本部和合并需分开撰写） 财务分析报告是年度财务决算报告的重要组成部分，也是国科控股撰写年度工作会议企业经营情况分析报告和全院企业经营情况年报的主要依据。各企业应高度重视，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，尤其对同比变化幅度较大的数据应予以重点分析说明，全面、客观反映企业运营特点及发展趋势包括以下内容： 一、基本情况 （一）简介：包括公司全称、成立时间、注册资本等。 （）主营业务情况：主营业务内容及所处行业，主要产品及量（出口额和进口额）；产品在同行业中排名和所占份额情况；可类比的上市公司。如主营业务或经营方针发生重大调整，需进一步说明。 （）纳入年度决算报表合并范围内的企业数量、业务范围、持股比例等。合并范围与上年不一致时，需说明增减原因。 纳入合并企业 序号 控股公司 业务范围 持股比例 1 ****公司 2 ****公司 3 ****公司 4 ****公司 5 ****公司 二、企业外部经营环境分析 （）本企业所处行业发展态势。 （）国家产业政策、财税政策、金融政策对企业经营的影响及效果。 经营情况分析 （一）业务板块分析：按业务（或子公司）板块进行详细分析，包括同比增减、预算完成情况、毛利率变化及其主要影响因素等。 单位：万元或% 项 目 营业收入 毛利率 本年数 上年数 同比 预算数 完成比 本年数 上年数 同比 预算数 完成比 **业务 **业务 **业务 其他业务 合 计 单位：万元或% 项 目 营业收入 净利润 本年数 上年数 同比 预算数 完成比 本年数 上年数 同比 预算数 完成比 本部 **公司 **公司 **公司 合 计 （）盈利情况分析：分析盈利的质量及原因、销售净利率、成本费用利润率和净资产收益率的变化情况。出现亏损的企业需就亏损原因（如企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等）进行分析。 单位：万元或% 项 目 本年数 同期比较 预算执行 上年数 同比增减 预算数 完成比 利润总额 净利润 销售净利率 成本费用利润率 净资产收益率 （）期间费用分析：对各项费用增减变化及预算完成情况进行分析。 单位：万元或% 项 目 本年数 同期比较 预算执行 上年数 同比增减 预算数 完成比 销售费用 管理费用 其中：业务招待费 会议费 出国费 财务费用 （四）投资收益分析：各项收益占比变化、增减额变化及预算完成。 单位：万元或% 项 目 本年数 同期比较 预算执行 上年数 同比增减 预算数 完成比 其中：成本法核算分红收益 权益法核算确认收益 股权转让收益 理财收益 其他收益 合计 （五）营业外收支分析：包括补贴收入各款项来源及金额、对外捐赠情况等。 单位：万元或% 项 目 本年数 同期比较 预算执行 上年数 同比增减 预算数 完成比 营业外收入 其中：政府补助 营业外支出 ）缴税情况：包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策及退税返还情况。 单位：万元或% 项 目 本年数 上年数 增减比例 本年应缴税费总额 本年实际上缴税费总额 注：税费总额指增值税、消费税、营业税、资源税、城建税、关税、企业所得税、教育费附加及其他税费的合计总额。 （）利润分配情况：本年分情况。 （八）对经营业绩产生较大影响的其他方面：会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。 、资产状况分析 单位：万元或% 项 目 本年数 上年数 增减比例 资产总额 负债总额 所有者权益总额 资产负债率 存货周转率 应收账款周转率 总资产周转率 （一）资产情况分析：各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资、固定资产、无形资产等变化是否正常，增减原因。 （二）资产损失情况分析：包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，政策性挂账等内容及原因，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期