晨晖生物科技股份有限公司资金贷与他人作业程序.PDF

晨晖生物科技股份有限公司 资金贷与他人作业程序 第一条 ：目的 本公司为配合业务实际需要，在不违反公司法第十五条规定之原则下，特订定本作 业程序。 本公司有关资金贷与他人事项均需依照本作业程序办理。本程序如有未尽事宜，另 依相关法令之规定办理。 第 二条：资金贷与对象 本公司资金贷与，以下列对象为限： 一、与本公司有业务往来之公司或行号。 二、经董事会认有短期融通资金必要之公司或行号。融资金额不得超过 本公司净值 之百分之四十。 所称「短期」，系指一年或一营业周期（以较长者为准）之期间。 第一项第二款所称融资金额，系指本公司短期融通资金之累计余额。 本公司直接及间接持有表决权股份百分之百之国外公司间，从事资金贷与，不受第 一项第二款之限制，惟其期限最多仅三年，且金额以不超过贷放公司净值为限。 第 三条：资金贷与他人之评估标准 一、本公司与他公司或行号间因业务往来关系从事资金贷与者，应依第四条第一项 第二款之规定。 二、本公司与他公司或行号间，经董事会认有短期融通资金之必要而从事资金贷与 者，以下列情形为限： (一) 本公司之子公司 ，因业务需要而有短期融通资金之必要者。 (二) 本公司采权益法投资之公司或行号，因购料或营运周转需要而有短期融通 资金之必要者。 所称 「子公司」应依证券发行人财务报告编制准则之规定认定之。 第 四条：资金贷与总额及个别对象之限额 一、本公司资金贷与他人之总额，以不超过本公司净值之百分之 四十为限。 二、本公司资金贷与个别公司或行号之限额，其与本公司有业务往来者，不得超过 申贷资金公司或行号与本公司最近 一年度业务往来金额为限；其因董事会认有 短期融通资金之必要者，不得超过本公司净值之百分之二十。 所称「净值」，系指最近期经会计师查核签证或核阅之资产负债表归属于母公司业 主之权益。 第 五条：资金贷与期限 本公司资金贷与之期限，其与本公司有业务往来之公司或行号，以二年（含）以下 为原则，如情形特殊经董事会同意后，依实际状况需要得延长其融通期限；对于董 事会认有短期融通资金必要之公司或行号，其资金贷与期限不得超过一年或一营业 周期（以较长者为准）。 第 六条：计息方式 本公司资金贷与之利率，不得低于本公司向金融机构短期借款之平均利率，本公司 贷款利息之计收，以每月缴息一次为原则。如遇特殊情形，得经董事会同意后，依 实际需要予以调整。 第 七条：决策层级 本公司拟将资金贷与他人时，均应经董事会决议办理，不得授权其他人决定。本公 司与母公司或子公司间，或子公司彼此间之资金贷与，应依前项规定提董事会决议， 并得授权董事长对同一贷与对象于董事会决议之一定额度及不超过一年之期间内分 次拨贷或循环动用。 前项所称一定额度，除符合本公司直接及间接持有表决权股份百分之百之国外公司 间，从事资金贷与，不受融资金额不得超过贷与公司净值之百分之四十之限制外， 本公司或子公司对单一企业之资金贷与之授权额度不得超过各该公司最近期财务报 表净值百分之十。 本公司如已设置独立董事者，其将资金贷与他人，应充分考虑各独立董事之意见， 并将其同意或反对之明确意见及反对之理由列入董事会纪录。 第 八条：资金贷与之办理及审查程序 一、执行单位 本公司资金贷与他人相关作业之办理，由财会部 负责，必要时总经理得指定其 他专责人员协助办理。 二、审查程序及贷款核定 (一)征信调查 对于所有申贷资