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第三章-FI03_总帐过帐流程 流程说明 本流程系因应财务会计核算需要，在SAP系统之总分类帐模块中进行帐务处理、产生过帐会计凭证的系统作业过程。 本流程之作业，仅限于各级财务部门，包括AOF总部财务部总帐会计人员、各营业区财务人员，以及各责任中心助理。因应流程要求及控制需求，各责任中心之总帐会计过帐由区部财务进行系统作业，而责任中心助理之会计职责定位为出纳、当地纳税经办人、发票管理员、帐务凭证预制等。 总帐制单人员、责任中心助理以预制凭证方式输入总帐会计凭证，由总帐复核人员、区部财务总帐人员进行相应的复核、过帐作业，凭证经审核有误，需另行编制调整会计凭证予以修改。 本流程核算之会计事项有：费用摊提及调整、跨公司代码之会计转帐业务、银行间划款、提现、非供应商清帐之银行及现金付款、营业处收支、其他需由总分类帐模块处理之会计事项。由SAP系统集成各模块数据自动过入总分类帐之帐务处理，不在本流程中反映。 注意事项：会计处理日清月结，提升会计信息的时效性；核算作业规范、准确。 作业表单：请求付款指示单、内部往来通知单、付款证明凭单、零用金报销单。 流程图 系统操作 操作范例 编制本位币会计总帐凭证：从公司银行帐户提取现金 编制外币会计总帐凭证：支付银行外币汇款手续费 编制本位币会计总帐凭证：跨公司代码交易 预制及复核本位币会计总帐凭证：支付电话费 系统菜单及交易代码 会计(财务会计(总分类帐(凭证输入(输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 系统屏幕及栏位解释 从公司银行帐户提取现金 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2001/04/10 记帐日期 为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期 2001/04/10 货币 为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 参照 为原始凭证编号，用于参考检索原始单证 无 短文本 为记载于会计凭证抬头之业务描述 提现 跨公司的编号 为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证 系统自动给付 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001 总帐科目 为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定 借：1101010000－现金RMB 贷：1111030100 －交通银行RMB D／C 为系统记帐之借贷方标识：S－借方，H－贷方 S／H 凭证货币计的金额 在此输入以抬头货币计价的业务交易金额 10,000.00 本位币金额 系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额 10,000.00 文本 为各行项目的摘要描述，即总分类帐、明细分类帐之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入 提现 业务范围 是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001－震旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性） 1002 反记帐 对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方／贷方 无 成本中心 管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码 无 按模拟键或“F9”进入下一个画面。 检查产生之模拟会计凭证无误后，按＜保存＞过帐产生会计凭证 编制外币会计总帐凭证：支付银行外币汇款手续费 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2001/04/11 记帐日期 为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期 2001/04/11 货币 为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 USD 参照 为原始凭证编号，用于参考检索原始单证 无 短文本 为记载于会计凭证抬头之业务描述 支付银行外币汇款手续费 跨公司的编号 为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证 系统自动给付 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001 总帐科目 为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AO