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提升发电企业全面预算管理 ■浙江浙能长兴发电有限责任公司 王伟洪 当前，火力发电企业在社会用电负荷 适合公司生产经营实际，包括纵向以时间 厂流程决定．预算中涉及大量的工作及数 大幅下滑，环保要求不断提高，发电成本居 划分的年度、月度及周度，横向覆盖损益 据，强调正确性与时间上的继起性，只有 高不下的情况下。经营压力加大，30万千 与资金两线的全面预算管理体系，建立、 保证上一环节操作的及时、正确，才能保 瓦及以下小容量燃煤发电机组基本处于亏 运用信息化管理工具预算管理模块，为 证下一工作环节的正常运行，从而保证 损边缘或亏损状态。浙江浙能长兴发电有 全面预算管理工作的科学推进奠定坚实 整体预算工作有序开展。同时，必须将左 限责任公司(以下简称公司)现有4台30的基础。 右配合、前后流畅统一起来，在配合中讲 万千瓦燃煤发电机组。由于机组容量小、地 流转，流转中求配合。 处内陆、电厂燃煤成本较沿海电厂高，且受 树立全员意识，全面预算管理 到发电量同比大幅下降等一系列不利因素 触及生产经营各方面 以“精细化”预算管理为抓手， 的冲击。生产经营形势难容乐观。 实施全面预算管理工作以来，改变了 行之有效的预算管理制度为 推行全面预算管理，在一定程度上可 以往仅靠财务部门“闭门造车”的编制方 保障 以防范企业风险。促进计划工作的实施并 式，严格采用“自下而上”的编制程序，让 为了使企业年度经营目标工作始终 日趋完善。进一步加强企业部门间的合作 公司各管理与生产部门全过程参与到预 处于动态控制中，深入、持续推进全面预 与交流，促进企业经营目标的实现。发电 算的编制、控制和监督中来，在全面预算 算管理是经营活动的关键所在，更好地 企业开展全面预算管理的重要性更加凸 管理工作的实施中，广泛宣传，树立全员 发挥其在经营中的事前筹划、事中控制、 显．对发电企业经营目标的实现起到了关 意识。实践证明。只有得到全体员工的理 事后反馈等积极作用，也是企业精细化 键作用。 解与支持，让全体员工参与到全面预算管 管理与增收节支的内在诉求。因此，树立 理这项工作中来，才能让预算管理的触角 “大财务”观。以“精细化”预算管理为抓 提高认识，为全面预算管理提 深入公司生产经营各个方面，从而发挥全 手。深人持续推进预算管理工作成为财务 供保障 面预算管理的强大功能。 管理的核心工作之一，为此，财务部门需 全面预算管理是实施事前、事中、事 理清思路，系统把握，重点分析，并从落实 后监控的有效工具，是推进企业精细化管 建立以责任部门为主体，财务 措施、优化流程及制度保障等方面着手， 理的重要平台。也是公司增收节支的有效 部门为主导，流转顺畅的组织 改进工作方法。提高工作效率。 途径。为了加强公司预算管理工作，成立 结构 一是以年度执行预算为主线，及时、 由公司总经理担任主任、公司领导、部门 由于发电企业生产经营的特殊性，全 合理编制滚动预算与月度预算，始终使预 负责人等组成的全面预算管理委员会，下 面预算管理的实施。更需强调“左右配合， 算管理动态化、常态化，确保公司经营目 设由财务部牵头并由公司各有关部门人 前后流畅”这一理念。左右配合，主要是 标的实现。每年初在上级部门下达企业年 员组成的全面预算管理工作小组，具体负 由发电企业职能型组织机构的经营模式 度经营任务