计算机数据审计_(2014下).ppt

稳定（不可更新）的 数据仓库中存放的是供分析决策用的历史数据，涉及的数据操作主要是数据查询，一般不进行数据的增、删、改操作，业务系统中的数据经集成后进入数据仓库极少或根本不再更新。 如果对数据仓库中的数据进行了修改，就失去了统计分析正确性的基础——数据的真实性。 由于数据仓库中的数据量往往很大，因此数据仓库系统要采用各种复杂的索引技术，以提高数据查询的性能，数据更新之后重建索引的代价很高。 随时间变化的 不可更新是对数据仓库的应用而言，即用户在进行分析处理时不进行数据更新操作。 数据仓库数据是随时间变化的，数据仓库系统需要不断获取联机事务处理系统不同时点的数据，经集成后追加到数据仓库中。 数据仓库中数据的码（主键）都包含时间项，以表明数据的历史时期，并可在时间维度上对数据进行分析； 数据仓库中的数据也有时间期限，在新数据不断进入的同时，过期的数据也要删除。 数据仓库的体系结构 数据仓库系统的八个组成部分 数据源 数据抽取、转换、装载和刷新工具 数据建模工具 监控和管理工具 元数据仓储 数据仓库和数据集市的目标数据库 OLAP服务器 前端数据访问和分析工具 数据仓库系统的一般应用过程 从业务处理信息系统等外部数据源获取数据，经加工整理后进入数据仓库 根据数据分析挖掘的需求特性对数据进行建模和组织，用户利用各种前端数据分析和挖掘工具，通过OLAP服务器，对数据仓库中的数据作各种查询、分析、挖掘工作 数据仓库技术在数据审计中的应用 审计数据的采集和获取 审计数据在数据仓库中的组织和存储 审计数据的访问和分析 数据仓库的数据组织方式 虚拟存储方式 基于关系表的存储方式 多维数据库存储方式 第12章 发掘型分析技术 发掘分析 什么是数据挖掘（Data Mining） 数据挖掘的分析方法 分类分析 根据数据的属性将数据分派到不同的组中。 聚簇分析 根据一些聚簇规则（或数据的相似性）把数据按照相似性归成若干类别，使得属于同一类别的个体之间的距离尽可能的小，不同类别上的个体间的距离尽可能的大。 发掘分析 关联分析 关联（Association）分析的目的是发现隐藏在数据间的相互关系，通过挖掘发现一组数据项与另一组数据项的密切度或关系。 序列分析 关联分析发现数据项同时出现的规律，序列分析发现数据项出现的时间上或序列上的规律，分析数据间的前因后果。 发掘型分析与数据挖掘 发掘型分析主要指用户从大量数据中发现数据模式，预测趋势和行为的数据分析模式。对面向数据的计算机审计来说，数据挖掘是实现发掘型分析的有效手段。 数据挖掘与OLAP的区别： OLAP是由用户驱动的，一般是由分析人员预先设定一些假设，然后使用OLAP去验证这些假设，它提供了可以使得分析人员很方便地进行数据分析的手段； 数据挖掘则是通过对数据的分析产生一些假设，人们可以在这些假设的基础上更有效地进行决策。它们之间的区别实际上就是验证型分析和发掘型分析之间的区别。 谢 谢！ 吴笑凡 E-mail：wxf_cnaonj@163.com Tel:(025 附录一　审计软件简介 什么是审计软件？ 审计软件是审计人员在审计过程中各个阶段所采用的能够完成特定辅助审计功能的各种工具的总称。 审计软件是一类常用的计算机辅助审计工具。 审计软件的基本功能 （1）可访问不同结构的数据文件或数据库； （2）按各种条件提取所需的审计证据和数据； （3）支持审计抽样，提供初步的审计评价结果； （4）可自动形成会计报表和审计用的控制数据； （5）支持分析性复核（如对报表进行比较分析等）； （6）内控制度评价（辅助系统）； （7）审计计划和审计报告编制（辅助系统）； （8）审计过程管理自动化（包括审计底稿和档案管理自动化）。 （9）引导审计人员按照正确的步骤和程序开展审计。 审计软件分类 通用的 专用的 基于数据库的 基于数据仓库的 基于专家系统的 基于神经网络 其他专业化的工具 通用的审计软件的功能 （1）数据访问和转换功能 （2）数据检索（抽取）、汇总、计算、分组和排序功能 （3）一般统计、分层分析、断号/重号分析、时间序列分析、关联分析等分析工具 （4）审计抽样工具 （5）审计过程的记录和中间结果的管理功能 （6）报表功能 通用的审计软件 ACL（Audit Command Language） IDEA（Interactive Data Extract Analysis）， 现更名为CASEWARE 专用审计软件的特点 审计功能是面向特定的行业审计的，操作简单。如果采用通用审计软件来完成这些工作，可能需要复杂的操作或额外的数据转换工作。 一般包括一个专用的审计接口，使用方便，效率很高。 优点是执行效率高，集成了行业审计所需的诸多功能，使