第5章 信用证结算方式0812课件.pptVIP

第5章  信用证结算方式;学习目标;本章提要;第一节 信用证结算方式概述; 信用证结算是银行信用 信用证结算是银行凭单付款 开证行的付款方式有三种： 1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。;二、信用证的特点 ;（二）开证行承担第一性的付款责任 信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证，所以，一旦受益人满足了信用证规定的付款条件，就可以直接向开证行要求付款，而无须向开证申请人要求付款。开证银行负有第一性的付款责任，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。;（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务 UCP600第五条规定：银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 银行只要求受益人所提交的单据表面上与信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过程中的丢失，银行也不负责任。;三、信用证业务中的契约关系 ;信用证业务中的三种契约关系 ;四、信用证的形式和内容 ;根据信用证的开立方式及记载内容，分为以下两种： 1. 信开本信用证(To open by airmail) 以信函(Letter)形式开立，其记载的内容比较全面。开证行一般都有印就好的信函格式的信用证，开立时填入具体内容即可。信开本信用证一般是开立一式两份或两份以上，开立后以航空邮寄送交通知行。 ;2. 电开本信用证(To open by Cable) 银行以加注密押的电报、电传或SWIFT等电讯方法将信用证的内容传达给通知行的信用证形式。又可分为简电本和全电本。; (1) 简电本(Brief Cable)是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本。详细条款将通过证实书另由航空邮寄通知行。 简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。开立时，一般要在电文中注明“随寄证实书” (Mail confirmation to follow)的字样，并随即将信开本形式的证实书邮寄通知行。 证实书是信用证的有效文本，可以作为交单议付的依据。; (2) 全电本(Full Cable)是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。 如果电文中注明“This is an operative instrument，no airmail confirmation to fo11ow”，则这样的电开本就是有效文本，可以作为交单议付的依据。 如果电文中注明“随寄证实书”，则以邮寄的证实书作为有效文本及交单议付的依据。为节省时间与费用，这种形式的信用证的使用越来越普遍。; (3)SWIFT 信用证是指根据国际商会所制定的电报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格式来传递的信用证。 SWIFT 信用证格式标准、简短明了、准确可靠、快速低廉，其费用是电传的18%左右，电报的2.5%左右。 SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。与信开本相比，SWIFT信用证将保证条款省略掉，但其必须加注密押，除在信用证中特别注明外，SWIFT信用证一律受UCP600约束。;（三）信用证的内容 信用证的内容无统一规定，每一份的条款内容及措辞可能各不相同，但基本内容大致包括： 关于信用证本身的项目 关于汇票(Draft)的项目 关于单据的项目 关于商品的描述(Description of Goods) 关于运输的项目 其他事项(Other Clauses);1. 关于信用证本身的项目 (1) 信用证的形式(Form of Credit) (2) 信用证的号码和开证日期(L/C NO. Issuing Date) (3) 受益人(Beneficiary) (4) 开证申请人(Applicant) (5) 信用证金额(Amount) (6) 有效期限(Terms of Validity或Expiry Date) (7) 生效地点;2. 关于汇票（Draft）的项目 (1) 出票人(Drawer) (2) 付款人(Drawee、Payer) (3) 收款人(Payee) (4) 出票条款(Drawn C1auses) (5) 出票日期(Date