CAMELS评级系统综述.doc

The CAMELS Rating System 1、CAMELS评级系统的目的？ CAMELS评级系统旨在对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定加强金融机构的科学监管，促进金融机构稳健、规范、持续发展。的主要内容是通过对金融机构“资本的充足程度、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性市场风险敏感度，”等项考评指标，采用五级评分制来评级商业银行的经营及管理水平(一级最高、五级最低)。(一) 资本充足性(Capital Adequacy) 　　主要考察资本充足率，即总资本与总资产之比。总资本包括基础资本和。基础资本包括股本金、盈余、未分配利润和呆账准备金。 　　(二)资产质量(Asset Quality) 　　主要考察风险资产的数量；预期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性。 　　(三)管理水平(Management) 　　主要考察银行业务政策、业务计划、管理者经历与经验及水平、职员培训情况等一些非定量因素。这方面的评价是比较难的，因为没有量化指标和比率，一般情况下，都通过其他量化指标得出相关结论。 　　经营管理水平日的评价标准：一般以令人满意或非常好等定性分析为标准。 　　(四)盈利状况(Earnings) 　　主要考察银行在过去一、两年里的净收益情况。盈利状况评价标准：以资产益率1％为标准，以此进行评价。 　　资产收益率=净收益／平均资产 　　(五)流动性(Liquidity) 主要考察银存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。流动性的评价标准：没有确定的标准，只有与同类、同规模的银行横向比较，才能确定优劣与强弱。(Sensitivity 0f Market Risk) 考察银行利率风险管理银行资产、负债的市场价值及资本净值。综合评价，即对上述个方面进行综合评价。综合评价的方法有两种：一种是简单认定，即将上述个方面简单平均，得出最后级别；另一种是加权认定，即对上述个方面分别给予不同的权数，加权平均，得出最后级别。 　　评估报告，评价完成以后，撰写的检查评估报告。该报告一般分为三部分。第一部分阐述评估中发现的问题，及对问题的看法与评价；第二部分对银行全面分析，详细列举各种数据、比率，以及对这些数据与比率的分析与评价；第三部分对银行经营管理水平及管理人员素质的评价，指出应当采取的措施。第三部分往往属必威体育官网网址资料只供监管部门内部使用和掌握。 评估报告一般要分别送交银行监管部门、被评估银行董事会。资产质量一般来说，在评价企业获利能力时常用的财务指标有销售毛利率、销售净利率、净值报酬率、总资产收益率等指标，虽然这四个指标在一定程度上都能体现企业运用资产的获取利润的能力，但是比较而言，用总资产收益率来评价企业运用资产获取利润的能力最恰当，最能反映企业资产的质量。盈利性资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标。银行监管人员在作盈利性分析的时候，也要关注这一指标。主要是将该指标与同组的银行进行横向比较，或者与该银行的历史状况进行纵向比较。资产收益率的局限性在于它不能反映银行的资金成本，而资本收益率弥补了资产收益率指标的不足。流动性存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。 经营管理水平: 银行领导机制，运作机制，自我监督机制等 市场风险敏感度: 利率、汇率、商品价格及股票价格的变化情况 4、每个组成部分计算的比重如何？ 资本充足率参照《巴塞尔协议》精神，把资本分为核心资本和附属资本两部分，要求在1992年底，资本总额与总资产之比达到8％。资产质量即把资产乘以一定风险权数，求得加权风险资产，再与资本相比，以反映金融机构的风险状况。此比例小于5％为最好，其次为5％～15％，再次为15％～30％，30％～50％为差，大于50％为最差。盈利性以税后净收益与总资产之比衡量，并根据金融机构资产规模大小加以区别。例如，小于1亿美元总资产的银行，此比例达到1．15％以上为1等，达到0．95％为2等，达到O．75％为3等，小于0．75％为4等，净亏损则为5等。流动性主要观察短期投资、主要存款、贷款与租赁、变动债务等与总资产的比例。经营管理水平:这方面的评级是比较难的，因为没有量化指标和比率，一般情况下，都通过其他量化指标得出相关结论。 市场风险敏感度:主要是在险价值（VaR），它