日常费用报销讲解与分析.pptxVIP

;公司各项费用支出严格实行预算管理，做到事前平衡、事中控制、事后分析，确保资金使用效益最大化。 月度费用开支由各部门根据业务需要在每月25日前编制费用支出预算，交财务处审核汇总后，根据费用支出审批权限报公司领导批准后执行。 编制月度费用支出预算时，各部门应按费用归口原则和支出性质分项填制费用支出预算表，并注明费用支出用途或相关事由。 日常性费用中的电话费（含手机）、业务招待费、办公费、培训费、车辆费用等由办公室归口管理，并由办公室统计汇总后到财务处核报。;日常费用种类;电话费;岗位;日常业务招待费实行限额控制，每月标准暂定为12000元，结合各部门职责，由办公室核定使用计划，在定额内进行核报，超过部分不予报销。特殊情况所需招待费用，应专题报公司董事长批准后，列入当月计划方可报销。 报销业务招待费时，应由各部门填制招待费报销单，详细注明招待事由、来客单位、人数和公司主陪领导，主陪领导签字后，经公司主要领导批准后方可报销。;公司办公用品统一购置使用，专人发放，每月限额标准为4000元（含传真纸、打印机墨盒、复印费、邮寄费等），各部门费用定额标准由办公室按部门业务性质分解到各部门包干使用。;差旅费的开支按公司下发的差旅费开支规定执行。集团或股份公司部室人员为广元海螺工程发生的差旅费需公司总经理审批方可报销，列支公司基建费用。;所有的出差人姓名;驾驶员应加强车辆的日常保养，按规定的保修里程提出申请做“三清”保养，日常的一级保养项目原则上不得外委修理。外委修理中更换的旧件必须带回公司。在修理过程中，不得借修车购取与本次修车无关的配件、材料、清洁剂以及其他装饰品等，否则不予报销或从责任人工资中扣除并追究相应责任。5000元以内的车辆修理费用报公司总经理审批后按程序核报，5000元以上的车辆一次性大修理费用须列入年度综合计划并报公司董事长审批后方可核报。;车辆费用的报销;其他费用;公司基建期间发生的办公、生活用家器具等资产性支出，应上报专题报告，经公司董事长审批后报集团公司董事长批准执行。 公司对购进的办公、生活用家器具应设置备查账簿详细登记领用情况，并由办公室安排专人负责登记、核对。 公司各部门应本着厉行节约的原则，严控费用支出，严禁无计划和超计划支出，以最大限度地降低工程投资成本。;差旅费报销填制错误;发票要素不齐全