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关于西安比特利光电股份有限公司 挂牌申请文件的反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司于2015 年4 月13 日出具的《关于西安比特利光电股份有限公司挂 牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）已收悉。西安比特利光电股 份有限公司 （以下简称“比特利”、“公司”）会同西部证券股份有限公司（以下 简称 “主办券商”）以及北京大成（西安）律师事务所（以下简称 “律师”）、中 审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 “会计师”）对贵公司提出的 反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后向贵公司提交《关于西安比特 利光电股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见的回复》（以下简称 “本反馈回 复”）。 涉及对《西安比特利光电股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开 转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照反馈意见的要求对《公开转 让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。 现就反馈意见述及的问题按顺序，向贵公司具体回复如下（除非另有指明，本 回复说明中释义与公开转让说明书中释义相同）： 1 目录 第一部分 公司一般 4 1．合法合规 4 1.1 股东与实际控制人 4 1.1.1 股东适格性 4 1.1.2 控股股东与实际控制人认定 5 1.1.3 控股股东与实际控制人合规性 6 1.2 出资 7 1.2.1 出资验资 7 1.2.2 出资程序 8 1.2.3 出资形式与比例 10 1.2.4 出资瑕疵 10 1.3 公司设立与变更 12 1.3.1 公司设立 12 1.3.2 变更程序 15 1.4 股权变动 16 1.5 公司违法行为 19 1.6 董监高及核心技术人员 19 1.6.1 合法合规 20 1.6.2 任职资格 21 1.6.3 竞业禁止 22 2 ．业务 24 2.1 资质 24 2.2 技术研发 25 2.2.1 技术 25 2.2.2 研发 27 2.3 业务、资产、人员 30 2.3.1 业务描述 30 2.3.2 商业模式 31 2.3.3 资产权属 33 2.3.4 知识产权 34 2.3.5 重大业务合同 34 2.3.6 人员、资产、业务的匹配性 35 2.4 规范运营 36 2 2.4.1 环保 36 2.4.2 安全生产 38 2.4.3 质量标准 40 3 ．财务与业务匹配性 41 3.1 公司收入 42 3.2 成本 44 3.3 毛利率 46 3.4 期间费用 50 3.5 应收账款 53 3.6 存货 56 3.7 现金流量表 59 4.财务规范性 62 4.1 内控制度有效性及会计核算基础规范性 62 4.2 税收缴纳 64 5 ．财务指标与会计政策、估计 65 5.1 主要财务指标 65 5.2 财务异常信息 71 5.3 会计政策及会计估计变更 72 6.持续经营能力 73 6.1 自我评估 73 6.2 分析意见 77 7 ．关联交易 84 7.1 关联方 84 7.2 关联交易类型 85 7.3 必要性与公允性 86 7.4 规范制度 89 8 ．同业竞争 89 9 ．资源（资金）占用 91 10．财务、机构、人员、业务、资产的分开情况 92 第二部分 特有问题 95 1、企业特色分类 95 2. 产业政策 97 3 ．行业空间 100 4.公司特殊问题 103 3 第一部分 公司一般 1．合法合规 1.1 股东与实际控制人 1.1.1 股东适格性 请主办券商、律师核查公司股东是否存在法律法规或任职单位规定不适合 担任股东的情形，并对公司股东适格性，发表明确意见。 回复： 主办券商核查记