备用金管理办法(正文).docVIP

备用金管理办法 为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。 一 备用金分类 为保证日常零星支出而单独储备的现金，备用金分为定额备用金，临时备用金，和出纳备用金三种。 定额备用金：指因支出项目固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点。根据公司情况，可设为项目备用金和其他定额备用金。 临时备用金：指因临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。 出纳备用金：指因财务结算需要而准备的库存现金，具有金额较大，流转快的特点。 二 备用金管理 （一）定额备用金管理 1、项目备用金： 根据各项目具体实施情况，项目部设置备用金管理员，由岗位人员担任，统一负责备用金领用、保管、发放、报账等事宜。项目部向公司领用备用金时，由备用金管理员按公司规定填写领用单据，认真填写申请金额及用途，经项目部经理审核签字后，报公司审批并领取。备用金的金额由项目部按实际情况来核定。备用金管理员建立备用金台账，记录备用金的领用、中途报销和开支情况。 借领人在完成相关工作事项后七日内（特殊情况经经理同意后可延至三十日内），按公司规定报销流程，填报报销单，项目经理对备用金开支的合理性、合法性负责，在项目部经理审批签字后，予以冲销。财务部在报帐时须对其合法性进行审核。 2、其他定额备用金： 根据工作需要，公司小车司机和食堂管理员可以借用定额备用金，其他工作人员因经济业务频繁等原因确需办理定额备用金的，由所在部门填写文字申请，经公司法人、分管领导、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。 工作人员借用定额备用金额度，由所在部门根据实际业务和本办法规定的额度标准进行合理核定，同时每半年对使用人员、额度和用途范围审定一次，审定结果报财务部门备案。 备用金配备岗位 备用金限额（元） 公司司机 2000 食堂 3000 借用定额备用金人员应在每年末财务部门清理时全额冲账和还款。如需继续借用的，应重新办理申请审批手续。超出规定期限不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额。 （二）临时备用金管理 1、临时备用金包括差旅费，临时采购费，行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。 2、具体借支人为借支款项的负责人，转借或其他情况没有办理相关财务手续的，财务不予承认。 3、临时备用金由借款人以现金归还或者以费用报销冲抵。 4、部门负责人为各种临时备用金归还的第一管理人，必须监督有关经办人及时办理相关报账归还手续。 （三）出纳备用金管理 1、出纳根据公司日常报销情况，申请并管理出纳备用金。 2、出纳备用金的使用者只能是财务部门的出纳员。 3、出纳取备用金要求开具银行基本账户支票，不得以收坐支。 4、保险柜隔夜存放金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放必须及时向财务部长报告，以便采取相应的安全措施。 5、出纳备用金的直接负责人为当事现金出纳人员，财务部部长负管理责任。 （四）相关约定 1、借支不分金额大小，均须报公司领导审批。 2、各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，否则，造成的损失由相关责任单位或部门责任。 3、财务部出纳于每月10日清理临时个人备用金借款，并负责对该借款人进行催收。 三 备用金借支，归还手续 1、借款时，借支人应按要求填写内部请款单，按请款单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。 2、对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。 3、借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。 4、定额备用金和临时备用金借支和归还手续 借支：借款人填写《内部请款单》——部门负责人签字——财务人员审核备用金额度——财务负责人审核签字——公司领导审批签字——出纳审核付款——会计记账。 归还：工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内到财务部门办理报销冲账和还款手续。其他临时业务借款的，应自借款之日起一月内到财务部门办理报销冲账和还款手续。 工作人员办理定额备用金的，最长借款时间为一年（不跨年度），每年末清理一次。年度内可周转使用所借资金，无需办理冲账及还款业务。 工作人员办理还款时，如足额报账冲销的，财务人员就作平帐处理，如需要退回现金的，财务人员开据同等金额的收据。内部请款单都不