关于CTAIS系统操作的小知识.docVIP

关于CTAIS系统操作的一点经验 根据目前税收执法信息系统及其质量管理信息系统容易出现的问题，本人认为在CTAIS系统操作需要注意以下几项： 1、办理个体税务登记必须注意录入注册地址及生产经营地址的联系电话，信息补录以及税种登记表填写齐全；办理企业税务登记需注意税务登记表中注册地址电话和生产经营地址电话、注册资金，投资方信息为必录项；信息补录项录入齐全，税种登记表企业类型一定要与登记信息行业相符，预算级次要准确。发现超期办理税务登记的，及时通知管理员进行相应的罚款处理。另外还需特别注意注意，只有外商投资企业才有筹建期，且筹建期模块为必录项。 2、代开增值税专用发票，必须是达到起征点以上的的小规模纳税人，次月申报时一定将代开金额进行申报，代开发票所缴纳的税款，填入预缴税款一览。 3、对未达起征点的业户补缴前期税款时，可用定期定额申报模块即可，超过执行期的，可用定期定额汇总模块（补充申报）去补交税款；达到起征点的定期定额户补缴前期应纳税款时，若执行期内的，用定期定额申报模块（补充申报）即可，若过执行期的，用定期定额汇总模块（补充申报）即可，若对同一业户同一所属期第二次补税的，可继续用定期定额汇总模块（补充申报），保存后，再点击菜单下面的“增加”模块即可。 4、对增值税一般纳税人，补交前期应纳增值税时，首先看，该所属期是否有已纳税税款，若没有已纳税款，直接用2003版增值随一般纳税人申报表输入即可；若有已纳税款的，可用申报表更正模块，选2003版增值随一般纳税人申报表输入即可。 4、对所得税纳税人补交前期应纳税款，可用所得税申报表补充模块即可。修改年报时，注意附表与主表之间的逻辑关系。 5、对当期已汇总入库的税款，在两日内必须进行销号。特别注意月末对未入库的税款及时进行入库，系统中及时进行销号处理。注意：征收2009年7月1日以前的税款，入库时，一定要查看预算级次是否正确。 6、对已终审的文书应及时进行销号，方法是可每日查看待批文书中的已办结文书。