相符原则下申请人面临欺诈风险防范.docVIP

相符原则下申请人面临欺诈风险防范相符一致原则永远是信用证各方当事人关注的重点。对该原则怎样理解和运用（即采用严格相符或实质相符），取决于各方当事人的利益取向。对于信用证开证申请人来讲，相符一致原则一方面能帮助他规范受益人的责任，指示他在单证相符的情况下付款给开证行；另一方面却也能使他在该原则下遭受到各式各样的欺诈。因而，在相符一致原则上，申请人的态度则更为微妙。 一、申请人对相符一致原则的看法和理解 在对于是采用字面严格相符或实质相符来作为审单的最后依据时，申请人态度是非常明确的――偏向于要求字面严格相符。因为实质相符会给申请人带来额外的风险。对比两种相符原则，在实质相符情况下，如果开证行未能完全按照申请人的指示审单，最终将给申请人带来巨大的损失。因为按照实质相符的原则，开证行在审单时，只要求单据与信用证能表面一致即可，但是这种情况将给申请人带来巨大的风险，有可能因为他拒绝付款给开证行，而使申请人无法拿到货物。相反，在字面相符的原则下，申请人会有更大的灵活性，也就是说若受益人提交的单据中出现了一点无关紧要的小瑕疵，如印刷方面的失误，申请人也可以此为由要求开证行拒付。特别是在市场价格暴跌的时候，申请人更是可以以单证不符为由要求受益人降价。鉴于此，可以说申请人更愿意接受字面相符的相符原则。因为根据UCP600，只要受益人提交的单据与信用证要求完全相符，开证行就有义务付款。换言之，只要能够做到相符原则，申请人就必须付款给开证行。 二、相符一致原则下申请人面临的欺诈困惑 （一）受益人利用假单据行骗 所谓虚假单据是指受益人为了骗取货款，伪造与信用证条款表面要求完全相符的单据，但是却没有装运任何货物或者装运的货物与单据中所描述的相差十万八千里。 案例1：1992年12月，广西钦州一家进出口公司与香港一中间商达成一笔进口贸易，以每吨315美元CFR北海价格进口8500吨钢铁，信用证付款，以该香港公司为受益人。在开立信用证时，经过了三次修改，最终确定CFR价并接受第三方签发的单据。 该香港公司声称此8500吨钢材由“XXX”轮装运从波兰港起运。但是，12月8日，该香港公司传真提单副本，告知轮船改为“Anangee Glory”, 开航日期为1992年12月9日，预计于1993年1月9日到达。为了能让申请人完全相信，受益人也随附上轮船的部分资料以作说明。 所有这些都使申请人相信该受益人是一诚实的中间人。但到了12月末，情况却急剧变化。由于急需该货物，申请人向轮船代理询问该轮船的航行情况，却未查询到相关信息。广西公司请中国银行伦敦分行协作查询，告知的情况是该轮“Anangee Glory”并不是装运钢材到北海，而是装运化肥到泰国。由此，申请人终于相信传真过来的提单是一份伪造的单据。 分析： 这是诈骗的惯常伎俩，他们首先和买家签订以信用证为付款方式的购买合同。收到信用证后，他们会伪造提单及信用证要求的其他单据，而且把所有的单据伪造的与信用证的要求完全相符，这样他们就可以轻而易举地从开证行处获得货款。 （二）受益人与船公司共谋欺诈 船公司与受益人的共谋欺诈是申请人所遇到的最大的欺诈风险，而且这种欺诈往往容易成功。对于申请人来讲，他难以得知船公司或船公司代理出具单据的真实性；而对于开证行而言，他也难以审核出不符点，因为受益人提交的一切单据确实与信用证要求的完全相符。船公司与受益人共谋欺诈的情况主要有以下几种： 1. 伪造提单 提单是所有单据中最为重要的单据之一。因为它代表着货物的所有权，也正因为如此，出现了很多的提单伪造现象。伪造提单是指受益人联合船公司创造出一份真实提单，而且该提单在装船日期，货物质、数量，装运船只要求等方面与信用证的要求一致。而实际上，提单中所指货物在现实中却是不存在的。一旦开证行收到此类提单，他也仅仅按照相符原则要求审核提单的表面相符，无需实际考据或判断货物的真实性及或合法性。这也就使得申请人易于受到受益人的欺诈。 案例2：广西一家进出口公司在未作资信调查的情况下，就急着以低价向一印度公司（Barese Whole-Sale Co.）购买了一批钢材以作急用。该货物总金额共计USD165.000，CFR黄浦，采用信用证付款。 众所周知，在CFR条件下，卖方负责该批货物从起运港到目的港黄浦的一切运输工作。但岂知这是一个骗局，该受益人手上并没有货物，他与一家船务代理公司勾结炮制了与信用证表面完全相符的假提单。该印度公司把假提单连同其他伪造的单据提交给银行结汇，骗取货款后，又迅速消失。至此，广西这家进出口公司不仅损失了货款，更重要地是急需的钢材也成水漂。 分析：本案中，受益人提交的一切单据与信用证中所要求的在表面上是完全相符的，开证行不得不根据U