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地方财政科技投入绩效评价指标体系构建探究【摘要】在分析地方财政科技投入与经济增长之间关系的基础上，建立了地方财政科技投入绩效评价指标体系。 【关键词】地方财政科技投入；绩效评价；指标体系 1.引言 为了了解地方财政科技投入的绩效，首先从宏观上对地方财政科技投入对经济增长的贡献进行了研究，确定了二者之间存在相关关系，然后构建了评价地方财政科技投入绩效的基本指标体系。 2.我国地方财政科技投入与经济增长的关系研究 协整分析的模型和方法：为了验证地方财政科技投入与经济增长的相关关系，传统的做法是根据现有的样本资料建立相应的回归方程。然而，现实中的经济时间序列通常是非平稳的。为了避免“伪回归”问题，我们可以应用协整理论实行数据平稳化。 2.1 变量的平稳性检验 一般来说，如果一个时间序列满足以下条件，则是平稳的：第一，该时间序列的均值和方差在任何时间均保持恒定；第二，该时间序列在两个时期t和t+k之间的协方差仅依赖于两时期间隔K，而与实际时期t无关。另一种表示非平稳性的方式是单位根。变量的一阶差分是稳定的，检验变量是否稳定的过程称为单位根检验，其方法通常有DF检验、PP检验和ADF检验。本文将使用ADF法检验各变量是否稳定，即进行如下回归： （1.1） 其中表示一阶差分，原假设为，即序列为非平稳序列，备择假设为，即序列为平稳序列。如果接受原假设而拒绝备择假设，说明序列存在单位根，是非平稳的；反之是平稳的。 2.2 变量之间的协整检验 目前，关于协整关系的检验有很多数学模型，例如多变量的Johansen检验、Engle-Granger两步法、频域非参数谱回归法等等，本文主要使用第一种方法，Johansen检验能够判定协整秩，即协整方程的个数。该检验的零假设和备择假设分别为：：至多有p个协整关系，：有q个协整关系，检验统计量为，其中是所有特征值中大小排在第i位的特征值，T是观测的总期数。这个检验是针对p有不同取值。从检验零假设：即不存在任何协整关系开始，然后再检验至多存在一个协整关系，直到最多q-1个协整关系为止，总共进行m次检验，而备择假设不变。 2.3 变量之间的格兰杰因果关系 虽然回归分析能够识别变量之间的关联程度，但是却不能识别变量之间的因果关系，格兰杰检验就是识别变量间因果关系的一种方法，其基本思想如下：如果X是Y变化的原因，则X应该有助于预测Y，即在Y关于Y滞后变量的回归中，添加X的滞后变量作为独立的解释变量，应该显著增加回归的解释能力。此时，称X为Y的格兰杰原因，否则称X不是Y的格兰杰原因。格兰杰检验的步骤如下： 首先，检验原假设“X不是引起Y变化的原因”，对下列两个回归模型进行估计： 无限制条件回归： （1.2） 有条件限制回归： （1.3） 用（1.2）式和（1.3）式的参差平方和计算F统计值，检验系数，，…，是否同时显著不为零。如果是，就拒绝原假设。然后交换X与Y进行同样的回归估计。 3.构建地方财政科技投入绩效评价指标体系 地方政府部门需要一套行之有效的绩效评价体系，来支撑政府建立的投入、监管机制的有效运行。地方财政科技投入绩效评价的整套工作中，评价指标的构建是一项核心内容，其对随后开展的一系列工作起到理论指导和操作规范的作用。 3.1 指标选取的原则 评价指标的选取应该遵循以下原则： （1）重要性原则。所谓重要性原则是指所选取的指标应该反映地方财政科技投入绩效某一方面的主要信息，而不是次要信息。 （2）非重复性原则。所谓非重复性原则是指选择的指标之间所反映的信息内容应该彼此尽可能独立。不过，有些指标之间虽然反映的主要内容属于不同方面，但仍然存在一定的关联程度，这种情况是不可能完全避免的。因此，可以降低这些指标的权重，来避免这些指标间重复反映的内容。 （3）可得性原则。一个评价指标最终要应用到实际中，要求指标的数据是可以获得的，否则，无论评价指标多有意义，也是没有实践价值的。 （4）目的性原则。对于科技活动要达到的目标，不同时代、不同区域、不同的人都可能有不同的见解，因此，不可能也不必要把指标全部采用。事实上，绩效评价的目标是总结过去工作和提高以后工作，更好地实现既定目标。所以，反映目标达成效果的指标不应缺少，而与目标无关的指标也不应保留。 3.2 评价指标确定 根据上述指标选取原则，并参考诸多国内外学者的研究，构建评价地方财政科技投入绩效的基本指标体系。具体见表1。 （1）投入指标 地方财政科技拨款：指一地区一年财政直接拨款包括科学事业费、科技三项费用、科研基建费以及其他部门事业费等。反映了一地区政府对科技活动的投入程度。