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上海养老保险改革的回顾与展望 戴律 国 摘要：改革开放以来，上海养老保险经历了三步改革：第一步是基金走向社会化 的改革；第二步是制度走向社会化的改革；第三步是管理走向社会化的改革。这三步 改革给我们带来的启示是：科学地实施改革，需要经过认真研究和论证 ，切不可草率 行事；要立足全国来研究上海的改革；要从机制上进行改革；要广泛听取和采纳各方 面有益的意见和建议；要切实加强对养老保险基金的监视。展望未来 上海要继续发 扬-3年敢为人先的改革姿态，推进下一步的深化改革，给老百姓带来更好的养老保 障。 改革开放已经整整三十年了。笔者亲眼目睹了改革开放三十年的风风雨雨，也曾参加上 海市政府社会保障制度改革研究小组，参与研究和组织实施了上海城镇职工养老保险制度的 改革，可以说是上海养老保险改革的见证人和催生者。在纪念改革开放三十周年之际，有必要 认真回顾总结养老保险改革所取得的成绩和经验，找出存在的问题和教训，以期更好地展望未 来，推进下一步的深化改革 ，给老百姓带来更好的养老保障。 一 、 上海养老保险经历了三步改革 改革开放以来，上海的养老保险改革大致经历了三步： 第一步是基金走向社会化的改革 这步改革是 1986年 lO月启动的，主要内容是企业退休费用实行社会统筹。主要作用：一 是缓解企业退休费负担畸轻畸重的矛盾；二是保障退休人员能按时足额领到退休金。 1978年 12月，党的十一届三中全会拉开了改革开放的序幕。我国开始由计划经济向有 计划的商品经济过渡。允许企业可以按利润的一定比例留成后 ，物价、工资等也随之开始波 动。原来由国家 “统包统配、统收统支、统负盈亏”一统天下的局面被打破。具体到劳动保障 领域，就是由企业发放退休金的稳定局面发生了动摇。承担劳保福利负担比较重的一些企业， 特别是经济效益差的轻纺老企业入不敷出，退休人员多的企业拖欠退休金现象时有发生。为 了解决退休人员退休金的发放问题，在认真听取各方面意见的基础上，按照 “以支定收、略有 节余”的原则，上海于 1986年 l0月开始实施企业退休费社会统筹，即企业均按工资总额的 25．5％缴纳退休费，由市、区、县统筹机构 “差额缴拨”给企业 ，仍由企业发放退休金。至今已 实施了22年的社会统筹，得到了广大退休人员的一致拥护。 第二步是制度走向社会化的改革 这步改革是 1993年 1月启动的。主要内容是建立社会统筹和个人帐户相结合的社会养 · 1 · 老保险模式。主要作用：一是适应社会主义市场经济的需要；二是进一步保障退休人员的基本 生活。 2O世纪90年代初，随着经济的全球化，我国的经济体制改革进入到调整产业结构和建立 现代企业制度的关键时期 ，加之我国申请加入世界贸易组织 (WTO)，国际社会要求我国加大 市场经济成分。1992年党的十四大确立了建立社会主义市场经济体制的改革 目标 ，我国开始 由有计划的商品经济向建立社会主义市场经济体制过渡。涉及到劳动保障领域，就是大批企 业职工要下岗分流，独立于企事业单位之外的社会保障制度亟须建立。由于工作的需要，1991 年 11月，我被组织上派到了上海市政府社会保障制度改革研究小组，与小组成员一起专门从 事研究养老保险制度改革。 在建立社会主义市场经济体制过程中，传统的企业养老保险制度已经难以适应来势凶猛 的改革浪潮，主要存在 “五难”弊端，即：人员难以流动；养老金计发办法难以执行；人 口老龄化 加剧，仅企业一方缴纳养老保险基金将难以为继；退休人员的晚年生活难以保障；机构重叠、政 出多门、多头管理，社会保险将难以运行。如何将企业的养老保险改革为社会养老保险?根据 国务院 《关于改革企业养老保险制度的决定》(国发[1991]33号文)精神，在学习借鉴国外经 验、调查研究与深入分析企业情况、反复测算各种相关数据、广泛听取各方面意见、试点企业模 拟论证的基础上，研究小组仅用一年的时间，就在全国率先研究制定出了 《上海市城镇职工养 老保险制度改革实施方案》(简称 “城保”)，并经上海市九届人大第41次常委会讨论通过，于 1993年 1月 1日正式实施。为了推进养老保险改革，1992年9月研究小组升格为上海市养老 保险制度改革推进