山东三维石化工程股份有限公司内部控制鉴证报告.PDFVIP

山东三维石化工程股份有限公司 内部控制鉴证报告 大华核字[2016]000738 号 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants （Special General Partnership） 山东三维石化工程股份有限公司 内部控制鉴证报告 （截止2015 年12 月31 日） 目 录 页 次 一、 内部控制鉴证报告 1-2 二、 山东三维石化工程股份有限公司内部控制的 1-6 自我评价报告 内 部 控 制 鉴 证 报 告 大华核字[2016]000738 号 山东三维石化工程股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的山东三维石化工程股份有限公司（以下简称三 维工程）管理层关于《山东三维石化工程股份有限公司内部控制自我 评价报告》涉及的与2015 年 12 月31 日财务报表相关的内部控制有 效性的认定。 一、管理层的责任 三维工程管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规范（试 行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对三维工程截至2015 年 12 月31 日内部控制的有 效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指 导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工 作，以对三维工程对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取 合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控 制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、内部控制的固有局限性 第1 页 大华核字[2016]000738 号内部控制鉴证报告 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 四、鉴证意见 我们认为，三维工程按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》 和相关规定于2015 年 12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表 相关的有效的内部控制。 本鉴证报告仅供三维工程披露年度报告时使用，不得用作任何其 他用途。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 有 二〇一六年三月十七日 第2 页 山东三维石化工程股份有限公司 截止2015 年12 月31 日 内部控制自我评价报告 山东三维石化工程股份有限公司 内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称：“企业内部控制规范体系”），结合山