物流分析与决策.pptxVIP

物流成本分析 方法 指标对比（实际vs计划，本期VS同期，企业vs同行） 多因素替代分析 计划Q1=A1*B1*C1 实际：Q2=A2*B2*C2 差异Q2-Q1 比率 成本结构分析 供应物流成本 企业内物流成本 销售物流成本 回收物流成本 废弃物流成本 具体分析 销售物流成本 自营 委托 用哪种方案？ 项目结构分析 物流功能成本 仓储 运输 包装 装卸 流通加工 信息成本 管理成本 存货成本 流动资金占用成本 存货风险成本 存货保险成本 一般财务主表 物流成本效益效率分析 效益指标 物流成本率 物流成本/销售额 单位物流成本率 物流成本/企业总成本 单位营业费用物流成本率 物流成本/(销售费用+一般管理费用) 物流功能成本率 各项物流成本/总物流成本 产值物流成本率 物流成本/企业总产值 物流效用增产率 物流成本变化百分比/销售额变化增长率 物流成本利润率 利润总额/物流成本 效率指标 进出货物效率 吞吐量，设备利用率 存储效率 面积利用率、单位面积保管量、周转率、管理费率、盘点率 拣货指标 配送物流 满载率、日公里、车次/天、单位配送成本、车配送成本（DO数与车次比） 预测与决策 平均、加权、指数平滑、直线回归 复杂模型-简化版 例一 1号店武汉单量预测 例二季节、广告、趋势因子简单化 决策 采购决策 运输决策 成本无差别业务量=方案固定成本差/方案单位变动成本差 存储决策 某企业每天DO 10 000个，自己配送成本10元/DO;但需要3650万投入，预提10年折旧；也可以外包物流，外包物流成本11元，请帮助做决策 决策 自建仓库 50万元，可以用10年，期满残值1万，建成后每天运转费用40元，每年维修费3000元 租赁仓库 每天租金300元，运转费40元；请确定用什么方案 思考，怎么计算 成本无差别点 本量利分析 利润=营业收入-变动成本-固定成本=单价*业务量-单位变动成本*业务量-固定成本（P=px-bx-a） 营业收入-变动成本=贡献毛益总额 （px-bx=Tcm) 表现形式 单位贡献毛益=单价-单位变动成本（cm=p-b） 贡献毛益率=贡献毛益总额/销售总额=单位毛益/单价=1-（单位变动成本/单价）---cmR=1-b/P 变动成本率（bR）=单位变动成本/单价----Br=b/p 1号店售一进口食品，单价5元/袋，仓储成本0.2元，运输成本0.8元，进价2元，求cm，cmR，Br 假设每年卖出25000带，摊销固定成本35000元，求Tcm，利润 KEY:Tcm，5000，P=15000，cm=2，cmR=0.4，bR=0.6 盈亏平衡分析 营业收入=固定成本+变动成本 盈亏临界点业务量px=bx+a----x=a/(p-b)=X0 盈亏临界点收入Y0=PX0 力帆物流固定成本60000，货运单价0.5元/吨.公里；成本约0.3元/吨.公里每年业务量估计为200000t.km 求盈亏临界点业务量和营业额 物流成本应该控制的上线 假设最低控制的成本是0.3元，最低定价是多少 如果由于市场原因，运价不可提高，成本也只能0.3，固定成本应该控制在多少 如果成本只能控制到50000元，运价0.5，成本0.3，企业最少业务量是多少 1，300000 2,0.2 3,0.6 4，400000 5,250000 安全边际业务量 安全边际业务量=现有业务量-盈亏平衡业务量 安全边际率=安全边际业务量/现有业务量（同理：安全边际销售额） 营业利润率=毛益贡献率*安全边际率 30% 25-30% 15-25% 10-15% 10% 乐观 良好 平稳 警惕 糟糕 公司固定成本60000/月，单位销售价格0.5元，成本0.2元；计划销售300000个；求安全边际业务量，安全边际率 Key 10000个 率：33.3%