控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。.PDFVIP

控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 子公司。 险领域。纳入评价范围的包括公司及下属控股 纳入评价范围的主要业务和事项包括公司内部控制管理手册及相关实施细 则中公司层面控制所涉及的发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文 化等各项流程，业务层面控制中涉及的资金运营、投资、融资、采购、销售、存 货、固定资产、无形资产、工程项目、研发、担保、财务报告、全面预算、合同 管理、对外提供财务资助、关联方交易、突发事件、内部信息传递和信息系统等 各类流程和高风险领域。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系等有关法律法规的要求和《内部控制制度》 等的规定，组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 营业收入总额 营业收入总额 缺陷＜营业收入总额 营业收入潜在缺陷 0.2%≤缺陷＜营业 0.5%≤缺陷 0.2% 收入总额0.5% 利润总额0.5%≤缺 利润总额0.2%≤缺 利润总额潜在缺陷 缺陷＜利润总额0.2% 陷 陷＜利润总额0.5% 资产总额0.5%≤缺 资产总额0.2%≤缺 资产总额潜在缺陷 缺陷＜资产总额0.2% 陷 陷＜资产总额0.5% 所有者权益总额 所有者权益潜在缺 所有者权益总额 缺陷＜所有者权益总 0.2%≤缺陷＜所有 陷 0.5%≤缺陷 额0.2% 者权益总额0.5% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能 及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如： （1）控制环境无效； 2）董事、监事和高级管理人员舞弊； （ （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发 现该错报； （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； （5）其他可能影响报表使用者正确判断