商业银行负债的经营管理.ppt

第三章 商业银行负债的经营管理 第一节 负债业务及管理概述 一、商业银行负债的概念 二、银行负债的构成 三、银行负债的作用 四、银行负债管理的基本原则 一、商业银行负债的概念 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。 广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。（本章以狭义负债为研究对象） 银行负债的基本特点 它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济业务或将来可能发生的经济业务都不包括在内 它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济业务都不能称之为银行负债 负债只能偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 二、银行负债的构成 存款 借入款项 其他负债 三、银行负债的作用 是商业银行吸收资金的主要来源 是保持银行流动性的手段 是社会经济发展的强大推动力 构成社会流通中的货币量 是银行同社会各界联系的主要渠道 四、银行负债管理的基本原则 依法筹资原则 成本控制原则 量力而行原则 结构合理原则 第二节 商业银行存款业务及管理 一、传统的存款业务 二、存款工具创新 三、存款成本管理 一、传统的存款业务 活期存款 定期存款 储蓄存款 活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知 活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能，能提高银行的信用创造能力 活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平 活期存款还是商业银行扩大信用，联系客户的重要渠道。 定期存款 定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款 定期存款是银行稳定的资金来源 定期存款的资金利率高于活期存款 定期存款的营业成本低于活期存款 储蓄存款 储蓄的概念： 贮藏 包括政府储蓄，企业储蓄和居民个人储蓄 资金运用：投资 资金来源：等于收入和消费之差，即政府、企业、居民个人的所有货币收入扣除各项生产性和消费性支出后的剩余部分 狭义：储蓄存款 储蓄存款 美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种账户。 我国：是指居民个人在银行的存款，政府机关，企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款，公款私存被视为违法现象。 二、存款工具创新 存款工具创新的原则 规范性原则 效益性原则 连续性原则 社会性原则 具有代表性的存款工具创新简介 活期存款工具创新 可转让支付凭证账户 超级可转让支付凭证账户 定期存款工具创新 可转让定期存单 货币市场存单 自动转账服务账户 协定账户 具有代表性的存款工具创新简介 储蓄存款工具创新 零续定期储蓄存款 联立定期储蓄 指数存款证 股金汇票账户 特种储蓄账户 三、存款成本管理 存款成本构成 利息成本：指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬 营业成本：除利息以外的其他所有开支 资金成本：为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和 可用资金成本：指银行可用资金所应负担的主要成本 相关成本：风险成本和连锁反应成本 加权平均成本：存款资金的每单位平均借入成本 边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的成本 存款成本控制 存款结构和成本选择 存款总量和成本控制 可用资金的历史平均成本和边际成本分析 存款结构和成本选择 尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数 正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出 活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件 定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应以银行存款的派生能力相适应 存款总量和成本控制 逆向组合模式：存款总量增长，成本反而下降 同向组合模式：存款总量增长，成本随之上升 总量单向变化模式：存款总量不变，成本不变 成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加 可用资金的历史平均成本和边际成本分析 可用资金的历史平均成本：是指银行对已吸收的存款的全部利息成本加上营业成本除以全部可用资金 可用资金的历史平均成本，对评价银行迄今为止的经营状况有极其重要的意义，但其主要缺陷是不考虑未来利息成本变动。 对银行经营来说，具有决定意义的是已产生和将要产生的资金运用，因此确定边际存款成本有其特殊的重要性 历史加权平均成本法 计算公式为 f:表示各类存款或资金来源的数量 X：表示每种存款的单位成本 X:表示银行全体资金来源的单位加权平均成本 历史加权平均成本法 每种存款的单位成本包括利息成本和其他成本，计算时可将这两种成本加起来再乘以存款数量，也可以分别相乘后加总，即： 边际成本法 某种资金的