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2006年二季度财务分析 （2006年4月～2006年6月） 一、基本情况： 分析说明： (工业总产值预算完成率00%： 2006年4-6月实现工业总产值000万元，累计实现工业总产值000万元，完成年度预算（16238万元）的00%，完成同期预算（000万元）的00%，比同期预算少了00万元。 (销售收入预算完成率00%: 2006年4-6月实现销售收入000万元，累计实现销售收入000万元，完成年度预算（15885万元）的00%，完成同期预算（000万元）的00%，比同期预算少了00万元。 (锡锭生产量预算完成率00%： 2006年4-6月生产锡锭000吨，累计生产锡锭000吨，完成年度预算（2500吨）的00%，完成同期预算（000吨）的00%，比同期预算少了00吨。 (利润总额预算完成率00%： 2006年4-6月实现利润总额000万元，累计实现利润总000万元，完成年度预算（50万元）的00%，完成同期预算（000万元）的00%，比同期预算少了00万元。 二、实际与预算相比分析 (利润分析 分析说明： 2006年1-6月实现利润总额00万元，完成年度预算（50万元）的00%，超预算00万元，主要原因： 1、销售单价变动增加利润100万元：2006年1-6月锡锭实际销售单价65661.89元，比预算单价（62516.94元）上涨了3144.95元，影响利润增加100万元。 2、销售成本变动减少利润248万元：2006年1-6月锡锭实际单位销售成本65661.89元，比预算单位成本（62516.94元）高了3144.95元，影响利润减少248万元。 3、销售数量变动增加利润100万元：2006年1-6月锡锭实际销售数量65661.89吨，比预算数量（62516.94吨）多了3144.95吨，影响利润增加100万元。 4、营业费用增加减少利润4万元：2006年1-6月预算为00万元，实际发生00万元。 5、管理费用减少增加利润5万元：2006年1-6月预算为00万元，实际发生00万元。注：****（不一定全部列示，列示影响金额大的因素，建议只分析产品销售利润项目） (费用分析 ◆营业费用分析 项目 预算 实际 比预算下降 原因 工资 22100 10291 11809 　 职工福利费 3100 1441 1659 　 广告费 800 　 800 　 包装费 2400 2637 -237 　 运输费 250000 33682 216318 　 装卸费 15100 4493 10607 　 办公费 2000 490 1510 　 其他 4000 2560 1440 　 销售网络费 5000 　 5000 　 合计 304500 55594 248906 　 分析说明：2006年1-6月实际发生营业费用24.9万元，比同期预算节约00万元，主要原因是：（下列不说明项目可在表中填写原因） ①、运输费节约21.6万元：销售数量减少，单位销量运输费下降？？ ②、工资节约1.8万元：预算不准确，计件工资制度？？ ③、装卸费节约1.1 万元：销售数量减少？？？ 注：1?也可不列示全部，只列示主要变动项目；2、也可分变动费用、固定费用列示（与预算保持一致） ◆管理费用分析 项目 预算 实际 比预算下降 原因 工资 102900 142602 -39702 　 职工福利费 14400 19964 -5564 　 职工教育经费 5200 4686 514 　 折旧费 33300 23703 9597 　 办公费 21500 6717 14783 　 差旅费 30000 28280 1720 　 水电费 5000 3530 1470 　 修理费 7500 2204 5297 　 环保费 5400 5400 0 　 交通费 12300 15000 -2700 　 小车 8700 12603 -3903 　 审计、咨询费 1300 　 1300 　 物料消耗 800 217 583 　 质检费 13100 9479 3621 　 业务招待费 30000 15619 14381 　 工会经费 7000 6248 752 　 劳动保险费 76600 31480 45120 　 地方税 34000 35583 -1583 　 无形资产摊销 12300 12136 164 　 新产品开发费 12500 　 12500 　 其他 13500 679 12821 　 合计 447300 376129 71171 　 分析说明：类似营业费用 (成本分析 项 目 单位 消耗量变动增减成本 价格变动增减成本 合计 结构比例 量 差 金 额 价