程先华律师解读：犯罪集团5人走私普通货物罪偷逃税款累计260万元,如何3缓刑1轻判？.pdfVIP

程先华律师解读：犯罪集团5 人走私普通货物罪偷逃税款累计260 万元，如何3 缓刑1 轻判？ 核心提示 福某、寸某、维某、军某、拥某系某家族近亲属关系。因富某声称在深圳从 事外贸进出口生意，收入可观，无事可做的存某等四人遂先后加入富某的团队工 作，后逐渐发现所谓生意实际是涉嫌走私的水客。后四人陆续想要离职不成至案 发被抓。后核实查明：五人犯罪集团涉嫌偷逃税款260 万元，按照2014 实施的 《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》的必威体育精装版规定，涉嫌走私普通 货物罪且数额均已达到特别巨大的标准。家属焦头烂额，律师介入辩护，最终获 得较好的辩护成效，家属满意，案结事了。 基本案情 福某、寸某、维某、军某、拥某系近亲属关系，后辗转配合一起在深圳工作， 租住在水库新村，并被安排在深圳罗湖口岸从事水客生意。其中，富某负责在香 港收货、发货、派货、联系水客、安排水客过关、管理其他四人等工作，寸某负 责在深圳罗湖口岸的接货工作，维某负责记账工作，军某、拥某负责收货后的派 送工作，送到深圳的指定仓库。本案货主或老板是闫某、乙某等香港人，在本案 当中，均未到案配合调查，而富某也被其他四人指控是货物老板之一。 海关缉私人员查明，该团伙首先根据境内客户要求，在香港收取苹果平板电 脑、迷你主机等电子产品，然后组织“水客”以蚂蚁搬家方式，将货物经罗湖口 岸走私入境。海关缉私人员查明该团伙至案发时，共涉嫌走私苹果平板电脑、迷 你主机超过3000 台，初估案值达1000 万元。后经海关审单部门依法计核：该犯 罪集团涉嫌偷逃税款合计260 余万元， 依法应当处十年以上有期徒刑或者无期 徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 律师办案 牛律师机构·刑事辩护律师团队接手本案后，依法实行跨律师事务所合作办 案，其中，广东际唐律师事务所合伙人、执业律师、牛律师刑事辩护团队走私犯 罪业务主任程先华律师负责本案二号人物存某的辩护工作。 程先华律师从本案的侦查阶段即介入本案的辩护工作，一直跟踪至本案的一 审判决之后，家属对判决满意之后。因此，律师在最开始代理本案时，即明确制 定了“争取税额不扩大，并力争税额能减少”的辩护目标，在具体实施上，注重 通过对基础数据（如：账本、凭证等）的质证和论证，来质疑鉴定意见的真实性 和合法性问题；同时注重通过律师会见、审查案卷证据、与办案机关沟通、与家 属沟通，挖掘和落实有关法律规定的、法定的和酌定的减轻、从轻处罚的情节， 如：立功、自首、退税、主从犯等情节，步步为营，以最终在案件的开庭阶段， 达到最理想的辩护效果。 据程先华律师案后总结，本案办理终结后，其出具的阅卷笔录、会见文书、 辩护意见、总结的办案报告、可视化图表、数据统计表、有关调查取证申请、刑 事案件团队研讨记录等办案文件，多达几百页，均是律师办案的精华和核心。 不得不说，本案是程先华律师作为走私犯罪团队业务主任主办的又一发挥技 术辩护最大效用的成功案例。 控方意见 检察机关指控，自2013 年11 月底起，为谋取非法利益，福某与寸某合作， 雇佣维某、军某、拥某等人组成走私团伙，涵括境内揽货、境外收货、水客通关、 境内收货、送货等多个环节实施团伙走私犯罪，将苹果品牌的电子产品笔记本电 脑、迷你主机、平板电脑等电子产品走私入境。具体操作过程中，由福某负责联 系货源、在香港接货、联系水客头目、将货物在香港分派给带货的水客，用事先 印刷的带有编号及存某联系电话的派货单，填写相应的货物规格、型号、数量、 需支付的带工费等内容，将其中一联交给水客走私入境的货物，根据派货单的内 容核对货物、支付带工费，每天根据派货单与福某核对发货、收货情况，其余三 人将货物送到某仓库，并以手机短信息的方式通知货主取货，完成走私过程。福 某还负责与货主对账、结算通关费用、支付团伙运作的日常开支、成员工资。维 某负责记账，涵盖收发货情况，员工工资情况，被海关查扣货物情况等。 经计核：该团伙偷逃税款260 余万元，涉嫌走私普通货物、物品罪，依法提 起公诉。 辩方意见 辩护于本案的前后三次庭审当中， 庭审主要辩护观点总结如下： 1、本案主犯为各位货主和老板XX、XXX 等人。且因XX 是组织本案5 被告人 走私的人，其应是本案主犯,是需要对本案承担主要责任的人。 2、从所处地位和所起作用来看，本案被告人寸某为从犯，恳请法院对此依 法予以认定并应当对其减轻处罚。 3、本案证据证实：寸某具有立功表现，恳请法院依法认定并据此对其予以 减