学校内部控制评价报告.doc.docx

学校内部控制评价报告学校内部控制评价报告2017-02-09浏览:分享人：彭敬霄手机版 针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，在学校领导的支持和关注下，把学校的内审工作做得更好。学校内部控制评价报告范文，欢迎大家阅读。学校内部控制评价报告一： 县直各单位，各乡镇财政所、分局： 为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事溪业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)文件精神，进一步指导和喑促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根蚰据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基田础性评价工作的实施意见》(财会〔2016乘〕1031号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：内部控制基础性评价鼹，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内蝰部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础汩情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制蔼基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要柬求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体墚系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方埂式，推动各单位于2016年底前如期完成内╄部控制建立与实施工作。 (一)坚胨持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿唑于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层螃面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单铿位的内部控制基础水平。 (二)坚守持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全背面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高罹风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领钿域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险蚁。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实氯际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 (三)坚持问题导向原赫则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管狸理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风耔险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制з建立与实施工作的方向和重点。 (荻四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应扉立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、惚业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及髅其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的倏基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价琐。 (一)组织动员。各行政事业单位应当于2016年8月中旬，全面启动本单踏位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实铯施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基涂础性评价工作。 (二)开展评价。各行政事业单位应当于2016年9月底前，踉按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内す部控制规范(试行)》(财会〔20xx〕2彩1号)为依据，在单位主要负责人的直接领导颠下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价ㄈ指标评分表》及其填表说明(见附件2和附件辽3)，组织开展内部控制基础性评价工作。┿ (三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件4)向单位主要负责齄人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重嶝点和改进方向，确保在2016年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本Ｏ单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单搴位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控眩制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进果，进一步提高内部控制水平和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控冗制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部惰控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的●内部控制基础性评价报告，作为2016年决筑算报告的重要组成部分向县财政局报告。 (四)总结经验。县直各单位、各乡镇财欤政所(分局)应当于2016年11月20日占前，向县财政局(会计股)报送单位内部控制仞基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括陛本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建轮议及典型案例等。 (一)加强组织芾领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础妓性评价工作领导小组(名单附后，附件1)，贮负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工虹作。县直各单位、乡镇财政所(分局)要成立烹领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单蜞位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的趱重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性町评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的⑿基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制桕基础性评价表和评价报告。 (二)鹰加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所(ю分局)要切实加强对本单位本地区内部控制基箨础性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报躅道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评鲈价报告，总结经验成果。要加