第七章 AIS应用账务处理.pptVIP

第七章 总账与报表子系统 第一节 总账管理子系统 第二节 报表管理子系统 第一节 总账管理系统 一、总账管理系统概述 （一）总账系统的主要功能 P70-71 凭证管理、账簿管理、辅助核算、月末处理 （二）总账系统与其他系统的数据关系 P72 图4-1 （三）总账系统的应用流程 P73 图4-2 第一节 总账管理系统 二、初始化工作 1、选项设置（系统参数设置决定企业的应用模式和流程） 2、录入期初余额 总账系统的选项 总账系统选项设置 凭证页签 账簿页签 凭证打印 预算控制 权限页签 会计日历页签 其他页签 总账期初余额录入 总账系统期初余额录入 （1）准备期初数据 年初建账（上年末余额） 年中建账（上一会计期期末余额+本年累计发生额） （2）基本数据录入 录入最末级科目的发生额和余额，非末级科目数据自动汇总 录入辅助账期初余额，自动带回总账 （2）试算平衡 试算不平衡，不能记账； 第一节 总账管理系统 三、日常业务处理 （一）凭证管理 1、填制凭证--新增凭证 填写凭证的内容：类别、编号、日期、附单据数、摘要、会计科目、辅助核算信息、金额； 保存凭证 （一）凭证管理 2、凭证复核 （1）出纳签字：对涉及现金、银行存款的凭证进行核对 （2）主管签字：取决于系统参数的设置 （3）审核凭证 具有审核权的操作员对制单员填制的凭证进行合法性检查 任何操作员不能审核自己填制的凭证 审核员不能直接修改错误凭证，交制单员修改后再重新审核 （一）凭证管理 3、凭证记账 记账原理： 从系统内部对数据的处理过程看，记账实际是会计数据在不同数据库文件之间的传递与汇总。通过记账，形成账务系统基础数据。 如果期初余额试算不平或上月未结账，则本月不能记账 记账没有次数限制 （一）凭证管理 4、修改凭证： 无痕迹修改：未记账凭证 –未审核签字，制单人直接修改；已审核签字，先由审核人取消审核签字，制单人修改 有痕迹修改：已记账凭证-红字冲、蓝字补记 5、作废与恢复凭证 6、冲销凭证：针对已记账凭证，冲销即生成与原凭证相同的红字凭证 （二）出纳管理 1、出纳签字 2、日记账及资金日报表查询 3、支票登记簿 4、银行对账 自动对账：一对一 手工对账：一对多、多对一、多对多 对账依据：结算方式+结算号+方向+金额 四、账簿查询 （一）基本账簿查询 总账、发生额余额表、明细账、序时账、日记账、多栏账 （二）辅助核算账簿查询 个人核算、部门核算、项目核算、客户核算、供应商核算 五、总账系统期末处理 （一）自动转账 外部转账（从其他子系统转入总账），内部转账（总账内部） 1、定义转帐凭证 定义规则：自动转帐序号（代码）、摘要、科目编码、辅助项目，借贷方向、金额公式 2、生成自定义转账凭证 进入自动转账凭证设置主窗口， 选择自动转账条目， 确认（生成凭证），通过审核、记账，完成结转工作。 五、总账系统期末处理 （二）对账和试算平衡 对账一般在结帐前进行。一月至少一次，应该经常使用对账和试算平衡功能。 （三）结账 终止本期的账务处理工作 结账的前提：P87 结账步骤：结账向导 反结账 第二节 会计报表系统 一、会计报表子系统概述 （一）会计报表子系统的主要功能 P123-124 格式设计、数据处理、图表处理等 一、会计报表子系统概述 （二）会计报表的主要概念 P124-126 1、格式状态和数据状态 2、单元、组合单元、区域 3、表页 4、二维表和三维表 5、固定区和可变区 6、关键字 一、会计报表子系统概述 （三）制作会计报表的流程 P127 1、选择账套和会计年度，建立空白报表 2、在格式状态下，设计报表的格式 3、在格式状态下，定义单元公式 4、在数据状态下，录入关键字的值，处理报表数据 5、选取报表数据，制作图表 6、打印报表 7、保存退出 会计报表样表 资产负债表 损益表 现金流量表 会计报表模板.xls 二、报表格式设计 （一）固定表或可变表设计步骤 1、设置表尺寸：行和列 2、定义表头和关键字：输入表的标题、单位名称、日期 3、制作表体：输入各栏内容、定义行高列宽 4、画表格线 5、设置单元属性：数值 6、定义公式：函数向导 7、制作表尾：输入财务主管、报送日期等 8、数据处理：输入未定义公式的数据 二、报表格式设计 （二）快捷报表格式设计 1、套用格式 11种套用格式 2、报表模板 16个行业，70多张标准财务报表 三、报表公式定义与计算 （一）单元公式 直接定义在报表单元中的计算公式，描述各单元之间运算关系的表达式。 单元公式书写规则：目标区域=算术表达式 单元公式