会计资讯系统报告 第二组.docVIP

會計資訊系統報告 第二組 組員：晉瑭家辭彥蓉政維穎臻昭芳 一、 個案公司簡介 4 (1)個案公司名稱 4 (2)個案來源 4 (3)組織概況： 4 1、經營理念： 4 2、經營項目： 4 3、組織圖： 5 4、各部門職能 5 二、作業流程及表單 6 A流程圖 6 (1)內部作業流程圖 6 (2)採購流程圖 7 (3)銷貨流程圖 8 (4)總帳流程圖 9 B進銷存總帳系統操作流程 10 (1)小木屋蛋糕公司交易資料 10 (2)進貨流程系統操作 15 (3)銷貨流程系統操作 18 (4)拋轉會計總帳 22 1訂單/採購拋轉 22 2進銷存拋轉 24 3票據資金拋轉 28 C會計系統傳票作業 30 (1)收入傳票 30 (2)支出傳票 31 (3)轉帳傳票 31 D進銷存系統輸出報表 32 (1)報價明細表- 32 (2)訂單明細表 33 (3)訂單利潤分析表 33 (4)請購明細表 34 (5)採購明細表 34 (6)進退貨統計表明細表 35 (7)銷退貨統計表明細表 35 (8)銷貨利潤分析表- 36 (9)客戶銷售分析表 37 (10)商品銷售分析表 37 (11)付款明細表 38 (12)應付票據明細表 38 (13)收款明細表 38 (14)應收票據明細表 39 (15)應收票據兌現表 39 E會計輸出報表 40 (1)期初資產負債表 40 (2)期末資產負債表 41 (3)傳票清單 42 (4)現金簿 43 (5)日記帳 44 (6)總分類帳 45 (7)當期損益表 46 三、建議與心得 47 個案公司簡介 個案公司名稱：小木屋蛋糕公司 個案來源：自行虛擬 組織概況： 1、經營理念： 小木屋蛋糕公司的每一個成員本著〝當一天和尚，響一天鐘〞的精神，期望能激盪出更美麗的浪花！秉持此信念將企業的品牌生命延續，品牌效益多元化以鮮明的企業文化，一步一腳印的精神；追求卓越，堅持理念的原則， 掌握脈動；以創新的價值邁向成長；回饋社會。成功的確立將企業生命化。用愛心、真心，用心地製造出有生命力、會說話有感情更具有美感的商品　力臻品牌規格化、經營標準化，以及創新概念化。 3、組織圖： 4、各部門職能 事業營業處-- (1)銷售業務部：負責客戶接洽，門市經營，包括報價、接收訂單並提供商品相關資訊等服務。 (2)客服部：負責售後服務。 商品營業處— (1)倉儲部：負責公司進出貨交易，清點管理倉庫內的存貨，並掌控貨物的流向。 (2)採購部：向廠商詢價及採購。 管理處--- (1)會計部：則將所有交易憑單彙總整理，並編製財務報表，給予公司負責人正確 的會計及財務資訊。 (2)總務部：負責向客戶請款、向廠商付款再將憑單交給會計部門。 (3)人事薪資部門：負責員工薪資的核定與請款，人事錄用與考績評定。 作業流程及表單 A流程圖 (1)內部作業流程圖 客戶因對商品的需求並在評估報價資訊後，向業務部人員下訂單。如果庫存低於安全存量，則發出請購單，採購部門收到請購單以後在一到兩天的作業流程後，向供應商(蛋糕王)發出採購單，依照以往慣例,供應商(蛋糕王)在收到本公司採購單以後，會於訂購單上要求的需求日當天早上七點將公司的採購物送達倉儲部門，並將發票送往總務部門。 本公司所有關於進貨之帳款於當月底給付，並開立付款憑單，之後銷售業務部自顧客收到訂單，並將銷貨單轉往總務部門，再由倉儲部門依顧客訂單日期，在顧客要求的當日將商品送達，並開立送貨發票，總務部並且將所有交易的交易憑單送至會計部作帳務處理。 (2)採購流程圖 各合作廠商提出訂單，採購部經由廠商主檔，選定主要供應商，於庫存有需求時向廠商採購，記入至採購單檔並發出訂單，廠商將貨品送達後，將盤點後的貨品資料記入至存貨主檔。日後付款時，將所收到的付款憑單輸入到應付帳款主檔；若發生進貨退回，則由倉儲部輸入進貨退回資料以調整應付帳款主檔。 (3)銷貨流程圖 將客戶發出的訂單資料，經由倉儲部門與存貨主檔核對，如發現存貨不足，倉儲部門向採購部門發出請購單以維持存貨水準，之後於存貨到位當天將存貨輸入存貨主檔，存貨充足後，且將銷貨單資料匯至銷貨單檔，並於出貨時將開立送貨單交予客戶，倘若客戶發生銷貨退回，則將退回項目計至存貨主檔，並輸入銷貨退回資料以調整應收帳款主檔。 總帳流程圖 (1) 每月月底將例行性交易經由自動分錄拋轉，不必自行採手動輸入傳票，然後系統試算並更新傳票檔及日記簿交易檔，然後將更新後的資料轉入總分類帳主檔中。 (2) 非例行性交易，在發生時並取得相關憑證後，將資料輸入，經過試算及更新再將其存入傳票檔中，然後轉入總分類帳主檔中。 (3) 期末為了確實表達報表的金額，因而有期末