200703内审数据分析简介.pptVIP

稽核数据分析简介No-sir 2007-3-6 主要内容 思路 基础分析 在没有明确目标时的分析思路 了解概貌 专项分析 有明确目标时的分析思路 找出是否存在类似症状 两者可以分开做，也可以合并做。在实际工作中，通常两者并用。前者花费时间多，但可能会发现意想不到的问题，后者目标明确，能够速战速决，但通常只能发现已知类型的问题 基础分析 笔数、金额汇总 数据统计 最大值、最小值、正值、负值、平均值、标准差 分类－按分支行、客群、贷款品种、逾期、操作员 分层－金额分层分析 时间分析－按时间分布分析 数字特征－整数比例、班福定律 专项分析 建立分析模型－提取问题的特征值 使用分析模型－根据特征值从数据库中查找记录 结果分析－对筛选出的记录深入分析，现场求证 建立分析模型－先找出问题的特征，然后用计算机可以处理的语句表达出来 特征：人物、时间、地点、事件 静态特征：从单个要素入手 动态特征：利用要素之间的关联关系 怎么找特征值？ 法规、政策、制度。 利用勾稽关系 利用稽核经验 查找特征值示例 从法律法规入手 贷款人年龄范围 按揭成数下限 负债/家庭收入比例 勾稽关系 手续费收入和业务发生额 业务台帐和会计帐 利用稽核经验 交易异常（交易频率过高、定期存款到期前几天支取） 例子－案件特征：一个帐户同时有大额定期存款和质押贷款，且定期存款刚存入不久 主要内容 技术面－分析工具 分析工具：IDEA、EXCEL 两者优劣 IDEA长处在于数据处理量不受限制，可以识别多种格式的数据 EXCEL长处是操作方便，灵活。要充分利用Excel的内部函数。 技术面－分析步骤 熟悉数据结构－熟悉数据字典，确定数据主档、数据附档。注意：有数据字段，未必有数据 提数据需求－需要什么数据表、时间段、数据库格式 数据转换－把总行的数据倒入分析软件 数据整理 字段名－把字段名改成分析时容易识别的名称 添加辅助字段 删减不需要字段 错误数据处理（数据类型错误、数据值大小不符合逻辑等等） 重复数据、缺失数据 创建中间表：抽取、连接、合并 设立筛选条件 提取数据 数据字典示例（略） 数据库 字段和记录 数据类型 字符、数值、日期、逻辑 所见非所得，数据库中的数据类型不可以想当然，可能日期在数据库中以数字存储，但可以使用转换函数转换数据类型 维表－数据库中的数值含义。如币别、贷种、支行号 数据库示例（略） 创建中间表－连接、合并、抽取 连接－逻辑连接 确立主档和附档，通常以交易档为主档，以开户资料档为附档。多对一。 确立关键字段，必须同一数据类型，关键字段必须是唯一值 连接方式：IDEA中的可视化连接 合并－物理连接 抽取－把需要的字段和记录抽取到另外一个数据表中，以提高分析效率 主要内容 例：结算帐户异常交易模型 审计经验提取特征值 审计经验： 证券公司资金周转不畅，且频有事件发生，因此，把对象锁定在证券公司 同一天或相邻几天内同一结算帐户中有大额且等额资金频繁进出 归纳特征值： 户头：证券公司 时间：同一天或相邻几天 帐户：同一帐户 金额特征：大额且等额 频率：交易次数多 根据分析需要提数据需求 交易数据－支票交易明细 帐户信息－含帐户户名、科目号、开销户日期等 科目代码表－含科目号、科目名 数据关联 帐户信息作为主档，通过字段“科目号”，和科目表关联 数据筛选 把交易档按进、出金额大于500万的记录抽取到“大额存入明细表”和“大额支取明细表” 前面两个明细表抽取出：同一帐户同一天大额且等额进出的记录 条件1：收入表帐户＝支取表帐户 条件2：收入表发生金额＝支取表发生金额 条件3：收入表发生日期＝支取表发生日期 把筛选结果和科目表关联 把证券公司同日等额存取明细按帐户、科目分类汇总，按存取总额降序排列 延伸分析 对总额和笔数排在前列数字，先人工判断，然后抽调原始凭证 原始凭证上记载“存放同业－A证券” 原总行未授权该行与证券公司做拆借业务，该行报表也无相关内容 延伸调查发现：该支行在未经授权情况下，以同时增加“存放同业款项”和“A证券公司存款”的帐外经营方式，向A公司拆出资金12亿元。 在核实线索时，又发现该支行违规从事委托贷款1.84亿 附录1：IDEA操作（演示） 数据导入 数据整理 查看字段类型 添加辅助字段（房价单价） 数据转换函数或直接改变字段类型 数据表连接、合并 连接（逻辑连接） 合并（物理连接） 数据分析之一 数字型字段的统计指标 日期型字段的统计指标 数据分析之二 汇总 分层 帐龄 连续性分析 重复记录 数据透视表 Benford 数据导出 提取到EXCEL 图表显示 附录2：EXCEL常用技巧 常用EXCEL技巧 基础知识 相对引用和绝对引用