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中国精算师（非寿险方向）资格考试课程体系改革方案初探 谢志刚上海财经大学金融学院 一背景介绍 精算师作为一种专门职业，必须建立一套职业资格认证体系，用于考核和选拔优秀人才进入精算领域，成为新成员，不断保持和提升精算职业的竞争力。精算师资格认证体系通常由两部分要求所组成，其一是对精算理论方法课程的学习和考试要求，其二是对实务工作经验的要求。( 如果以认可精算师资格的时间点为参照坐标，那么，在该参照点之后和之前的精算学习及教育过程都很重要。资格认可之后的过程称为职业后续教育，精算师必须不断地更新自己的知识结构，适应职业环境的变化和挑战；而资格认可之前的学习过程称为精算教育，指如何吸引年青学子选择学习精算、以及如何通过教育培训帮助他们达到精算师资格标准。 笔者在2006年的第6届中国精算年会（重庆年会）上专门撰文讨论和交流了中国精算教育培训体系的问题（[1]）。本文的主题则针对中国精算师资格认可体系，主要包括课程体系、课程大纲、检验精算学生是否达到学习要求的考试或考核方法、以及对课程和考试的不断更新，但不涉及实务工作经验和职业后续教育要求的内容。 一个精算师职业团体为认可其成员资格所设置的精算学习课程和考试标准，直接体现了该精算组织的职业发展水平，并对精算教育体系和后续教育设置产生重要影响，因而是任何精算职业组织中最为重要和基础的工作内容之一。国际上几个影响重大的精算师职业团体，如英国精算职业组织(英格兰精算学会IOA和苏格兰精算师公会FoA的统称，记为UKAP)和美国的SOA和CAS，都建立了自己的精算教育考试标准和体系，并不断地对其进行充实和提高，有力地支持了这些精算团体提高其职业发展水平和国际竞争力。 由于精算职业是一个人数规模相对很小、技术要求却很高的职业，要建立一套高质量的精算考试体系并维持其长期运作，需要不断投入大量的人力物力资源，成本十分昂贵，不是任何精算团体都有能力负担得起的。因此，世界各地的精算师职业组织，在如何建立以及如何维持精算考试体系这件事情上，有不同选择，几种典型方式如下： 1）以精算师协会为主导，建立一套完整的精算课程体系、制定课程大纲并管理资格考试的运作。比如，英国（UKAP）精算考试体系，美国三个精算职业团体（SOA，CAS和ASPA）各自的资格考试体系，以及亚洲的日本和韩国精算师协会，也都建立了由精算师协会主导和管理的精算考试体系。 2）精算师协会并不组织资格考试，而是将精算教育和考试工作交给几所大学的精算专业去做，精算师协会通过认可这几所大学的精算专业学历和学位，在此基础上考核精算毕业生进入业内后的实务经验与职业后续教育（CPD）记录来认可精算师资格，多数欧洲大陆国家的精算师职业团体作此选择。 3）精算师协会选择“搭便车”的方式，直接采用其它精算组织已经建立的精算教育体系和考试标准，协会仅考核一些本地实务经验及后续教育要求来认可该协会的会员资格。典型的例子有加拿大、墨西哥等国采用美国三个精算团体的考试体系，还有澳大利亚、南非等一些英联邦国家的精算师协会则尽量搭英国精算考试体系的“便车”。 总之，建立一套精算考试体系并维持其运作是非常不容易的事情。关于这一点，很有必要回顾和对比我国台湾、香港以及大陆自己的不同经历和经验。 我国台湾地区自1968成立精算师协会以来，在努力吸收和借鉴海外精算教育和考试体系经验基础之上，从1974年开始推出了由精算师协会主导和管理的精算考试体系，经过三十余年的努力和维持，却难以再继续维持下去了，已从2004年开始“改制”，将寿险方向的考试课程与SOA的8门考试课程一一对应，将非寿险方向的考试课程与CAS的9门考试课程对应。这实际上意味着本土的考试已经结束了。 我国香港地区的精算师协会同样成立于1968年，可能与香港市场的开放和国际化的环境相对应，协会一开始就没有打算要建立本地的精算考试体系，而是完全开放精算考试体系，允许设立英、美、澳等国家的精算组织在香港设立考试点（注：还在近年设立了大陆的考试点），已获得这些协会的正式会员的精算师，经申请并经香港精算师协会理事会评估后，可以认可为协会会员。 我国大陆的基本情况是，选择建立由精算职业（主管部门）主导和管理的精算考试体系，这个决定于1997年10月作出。当时，中国人民银行（保险司）启动了“中国精算制度建设”项目，包含三项内容：1）筹备成立中国精算师协会；2）建立精算报告制度；3）建立中国精算师资格考试制度。关于建立中国精算师资格考试制度的必要性和可行性，当时几乎没有争议，意见很一致：我国有潜力巨大的保险市场，精算职业的发展前景光明，也没有可能直接照搬北美、英国、澳大利亚或日本的考试体系。而且，业界、高校、特别是海外精算组织和个人都表现出很高的热情和积极支持的态度，应该有能力和资源实现目标。关于如何建立和维